Семейный адвокат
Назад

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Опубликовано: 02.11.2019
0
3

По закону

Наследование вклада в случае смерти вкладчика проходит 3-мя способами, закреплёнными законодательством:

  1. Наследование по закону. Применяется в случаях, когда наследодатель не оставил завещания, либо оно было признано недействительным, либо указанные в завещании наследники по каким-либо причинам (мертвы, недостойны, отказались) не могут принять средства со счёта. Как вступить в наследство после смерти, если нет завещания подробнее тут.
  2. Завещание на вклады у нотариуса. В документе последнего волеизъявления наследодатель указывает перечень лиц (включая случаи, когда они не состоят с ним в кровном родстве), коих полагает достойными получения его имущества после смерти. В завещании распределяются доли имущества между наследниками, в том числе, и банковских депозитов. Как оформить завещание на всё имущество узнайте здесь.
  3. Завещательное распоряжение. Завещание на вклад в банке составляется в финансовой организации, где у наследодателя имеется депозитный счёт и распространяется только на него. Распоряжение оформляется и работает по принципу обычного завещания. О том, как оформить завещательное распоряжение в Сбербанке, мы уже написали в предыдущей статье.

Вступление в наследство часто оказывается довольно сложным делом. Тем более что наследование банковских вкладов по закону или завещанию в случае смерти вкладчика связано с целым рядом особенностей.

Даже право клиента оставить в банке завещательное распоряжение по поводу своего депозитного счета способно стать поводом для возникновения спора среди наследников.

По закону заявить о притязаниях на банковский депозит наследники могут в течение полугода с даты смерти. Этого срока, как правило, достаточно, чтобы оказалось подтвержденным право наследования и само наличие наследства (депозитного счета).

В случае, когда наследодатель не оставил после себя завещания или оно признано ничтожным (недействительным), считается, что он согласен с порядком наследования (очередности), предусмотренным законодательством РФ. По закону наследуют либо имущество полностью, либо частично (например, когда завещание частично признано недействительным).

Законом, выделяется 8 очередей наследования по степени родства с почившим, наследополучатели призываются к наследованию согласно данной очередности. Сначала члены семьи почившего: дети, супруг (супруга), родители. Далее по степени удаления родства. Если нет претендентов на наследство из предшествующей очереди, в наследство будут вступать наследники следующей очереди.

Потенциальные получатели наследства обращаются к нотариусу с иноформацией по вкладам ушедшего из жизни. Сначала нотариус принимает к рассмотрению заявления наследников первой очереди, если таковых нет — второй и так далее. Установленный законом срок со дня кончины наследодателя (момент открытия наследства) составляет полгода.

  • супруг (супруга) ушедшего из жизни;
  • родственники;
  • лица, находившиеся на иждивении почившего в день его кончины.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Согласно законодательству, любой гражданин, открывающий счёт в банке, имеет право оформить завещание. В нём он определяет, кто получит денежные средства в случае смерти. Наследниками могут быть родственниками, любые частные лица, а также организации. Завещатель вправе распорядиться долями средств так, как он считает нужным. Однако есть группа людей, которая вне зависимости от желания вкладчика имеет право на наследство.

Речь, конечно, идёт о родителях, супругах и детях погибшего. Сюда же добавляются несовершеннолетние и иждивенцы. Несмотря на фактический документ, этим людям должна принадлежать часть наследства — не меньше половины. Наследование денежных вкладов по завещанию значительно упрощает процедуру. Чтобы получить средства, наследнику необходимо обратить к нотариусу с заявлением о вступлении в право, свидетельством о смерти, завещанием и любой банковской официальной бумагой. Если всё сделать правильно, нотариус выдаст свидетельство, подтверждающее вступление в наследство.

На практике часто встречаются случаи, когда завещание отсутствует, и тогда наследование происходит согласно действующему законодательству. Есть восемь очередей людей, претендующих на наследство в зависимости от степени родства. Это работает таким образом: каждый следующий представитель считается полноправным претендентом при отсутствии предыдущего.

Наследование денежных вкладов без завещания проходит немного сложнее. Трудность состоит в определении законного претендента. При обращении к нотариусу наследник должен предъявить следующие документы:

  • паспорт (документ, удостоверяющий личность);
  • свидетельство о смерти;
  • завещание, при наличии;
  • официальные бумаги с банка;
  • справка о степени родства.

После изучения всех заявок, нотариус действует в установленном законом порядке. Он выдаёт свидетельство тому, кто является истинным наследником. По истечении срока в шесть месяцев, претендент может забрать всю полагающуюся сумму.

Как получить права наследования?

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Для того, чтобы стать полноправным владельцем денежных средств, приходящихся по наследству, наследнику необходимо не только его принять, но и получить соответствующее свидетельство. Ст. 70 Основ законодательства о нотариате, ст. 1163 ГК РФ устанавливает срок, по истечении которого осуществляется его выдача наследникам (в любое время после истечения шести месяцев с момента его открытия).

Для получения свидетельства о праве на наследство необходимо представить нотариусу следующие документы (в оригиналах и копиях):

  1. Заявление о выдаче свидетельства о наследстве.
  2. Паспорт, как документ, удостоверяющий личность наследника.
  3. Документы, подтверждающие полномочия представителя наследника.
  4. Свидетельство о смерти наследодателя.
  5. Подтверждающие документы на наследуемое имущество (сберкнижка, договор банковского вклада, завещательное распоряжение, информация об открытом депозите у другого нотариуса и т.д.)
  6. Документы, подтверждающие право наследовать (завещание, документы о родстве – свидетельства о браке, о рождении).
  7. Документ, устанавливающий последнее место проживания наследодателя (выписка из домовой книги, справка из паспортного стола, ЖЭО), а также совместно проживающих с ним лицах (для установления обязательной доли).
  8. Квитанция об оплате госпошлины за выдачу свидетельства (пп. 22. п. 1 ст. 333.24 НК РФ – для близких родственников 0,3% и не более 100 000 рублей, для иных наследников – 0,6% и не более 1 000 000 рублей).

К сведению

После подачи вышеназванных документов, нотариус осуществляет их проверку, в результате которой и будет выдано (или отказано в выдаче) свидетельство о праве на наследство

по закону

или

по завещанию

.

Указанное свидетельство составляется по утвержденной форме в соответствии с требованиями Приказа Минюста России № 99 от 10.04.2002 г. «Об утверждении Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах». В его содержании в обязательном порядке указываются такие данные, как:

  • место выдачи полностью, дата прописью;
  • сведения о нотариусе и наследниках;
  • основание для наследования;
  • данные о наследуемом имуществе с его подробной характеристикой, а также наличие или отсутствие каких-либо обременений;
  • информация о том, что данный документ является правоустанавливающим для наследника;
  • необходимость проведения регистрации права;
  • номер наследственного дела;
  • номер регистрации в соответствующем реестре;
  • размер взысканной госпошлины (тарифа);
  • подпись и печать нотариуса.

Средства, хранящиеся на депозите в банке, относятся к категории наследуемого имущества и переходят к наследникам после проведения процедуры универсального правопреемства. Определенный порядок наследования существовал еще в Советском Союзе, однако в 2002 году, после вступления в силу 3-й части Гражданского кодекса, он был изменен, особенно в части, касающейся банковских депозитов. Теперь вступить в наследство можно по:

  • нотариальному завещанию. Если у наследодателя были несовершеннолетние дети и иждивенцы, а также другие люди, которых суд сочтет невозможным обделить, но которые не были указаны в завещании, завещание будет исполнено не полностью;
  • завещательному распоряжению, оформленному в банке (согласно ст. 1128 ГК РФ). Оно оформляется бесплатно и позволяет существенно упростить процедуру вступления в наследство;
  • закону. Существует 8 очередей наследников, в первую входят супруги, дети и родители. На наследство могут претендовать родственники до 6-й степени родства, а также иждивенцы наследодателя.

Наследуемое имущество, в том числе и средства, находящиеся на депозитах, не подлежит налогообложению. Однако при вступлении в наследство родственники должны будут оплатить госпошлину и услуги нотариуса. Дети, супруги, родители, братья и сестры оплачивают 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 тыс. рублей.

Далее мы детально рассмотрим процедуру получения в наследство средств, находящихся на депозитном счету, и ознакомимся с перечнем документов, которые придется для этого подготовить.

Когда завещание отсутствует, имущество и прочие блага завещателя наследуются по закону на основании очередности наследования (ст. 1141 ГК РФ). Если почивший оформил завещание, то в любом случае согласно законодаательству РФ правом на обязательную долю наделены следующие категории лиц:

  • Несовершеннолетние, нетрудоспособные дети завещателя;
  • нетрудоспособные супруг (супруга), родители;
  • нетрудоспособные иждивенцы.

По закону все средства умершего, несмотря на то, находятся они в банке или нет, переходят к ближайшим родственникам. Для того чтобы получить деньги, они должны пройти процедуру правопреемства. Особенности наследования денежных вкладов заключаются в порядке получения сбережений. Но для начала нужно вступить в данное право. Для этого необходимо:

  • Нотариальное завещание, при наличии такого документа. Однако если у умершего человека были несовершеннолетние дети или иждивенцы, оно не будет полностью исполнено.
  • Завещательное распоряжение, оформленное в банке. Когда открывается депозит, финансово-кредитная организация составляет завещание, и в случае смерти вкладчика, вступление в право наследования проходит по упрощённой процедуре.
  • Оформление процедуры вступления. По закону на наследство в первую очередь претендуют родители, супруги и дети. Следующими в очереди являются ближайшие родственники и иждивенцы, которые находились на обеспечении у умершего.

Многие интересуются, с чего же начать? Опытные юристы рекомендуют посетить нотариальную контору, к которой был прикреплён умерший, и там заявить права на наследство. Чтобы получить денежные средства с вкладов, необходимо написать заявление. После его проверки юрист выдаст свидетельство, которое официально подтверждает право наследования.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

С этим документом нужно пойти в банк, где лежат денежные средства. Узнать об их существовании можно с помощью любого именного документа. Сотрудники финансово-кредитной организации проверяют следующее:

  • право на наследство граждан, которые обратились в банк;
  • наличие долгов умершего и наследника, если этот факт подтверждается, претендент обязан оплатить всю задолженность.

Если работник банка убедился в законности прав наследника и увидел хорошую кредитную историю, он принимает положительное решение. Об этом он сообщает в письменном виде в нотариат, где был зарегистрирован покойник.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на машину куда приходит

Порядок вступления в наследство денежных счетов

При вступлении в наследство наследникам всегда необходимо помнить о том, что для совершения данной процедуры, им необходимо уплачивать соответствующие государственные пошлины. Как было отмечено ранее, их размеры определены в ст. 333.24 НК РФ с учетом особенностей, указанных в ст. 333.25 НК РФ. В то же время действующим налоговым законодательством предусматриваются определенные виды льгот, связанных с их уплатой при совершении нотариальных действий (ст. 333.38 НК РФ).

Помимо этого, у наследника нередко возникает вопрос о том, какой размер налога ему нужно будет заплатить при получении наследства, в данном случае — денежные средства. Налоговое законодательство по данному поводу дает однозначный ответ.

Информация

В соответствии с

гл. 23

НК РФ любые доходы физических лиц (в денежной или натуральной формах) должны подлежать налогообложению. При этом размер налога определяется исходя из величины налоговой базы (

ст. 210

НК РФ) и налоговой ставки (

ст.224

НК РФ).

С 2006 года доходы, полученные в натуральной и денежной формах в порядке наследования, в соответствии с пп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению, а следовательно, наследники всегда освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Завещание

Это надлежащим образом составленный акт волеизъявления гражданина по поводу распоряжения имуществом и остальными благами после кончины. Необходимо удостоверить нотариально. В завещании наследодатель определяет доли для своих наследников, им необходимо обратиться в нотариальную контору для вступления в права наследования имуществом, вкладами, благами.

Заверенный банком наказ вкладчика о передаче средств, лежащих на депозите, в наследство называется завещательным распоряжением. Предметом распоряжения могут быть текущий счет и (или) вклад. В документе указываются наследники и причитающиеся им доли. Документ оформляется в банке, где оформлен вклад. Факт наличия подобного распоряжения не ограничивает право вкладчика распоряжаться своим вкладом.

Завещательное распоряжение имеет значение равноценное нотариальному завещанию (ГК РФ Статья 1128). Отличается тем, что позволяет получить наследуемые средства намного проще. Чтобы получить денежные средства, наследополучателям следует обратиться в банковскую организацию с свидетельством о праве на наследство, заверенным нотариально, и свидетельством о смерти вкладчика.

Если клиент желает оставить для наследополучателей завещательное распоряжение, ему достаточно будет предоставить в банковское учреждение паспорт. В распоряжение возможно указать, кто наследует денежные средства, если уйдет из жизни раньше завещателя. Наследодатель вправе определить условия выдачи наследства: например, наследник сможет получить средства с вклада только при достижении им конкретного возраста.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Важно! Банковский вклад можно завещать по наследству или дарить. При дарении составляется договор дарения (дарственная — в привычном обиходе), который заверяется нотариусом. Как только дарственная подписана и заверена нотариально, вклад считается собственностью одаряемого — в этом состоит отличие дарения от завещания.

Как говорилось выше, принципы наследования денежных средств на счетах схожи с принятием прочих видов имущества. К отличительным чертам относятся несколько важных нюансов:

  • Действующие нормативные акты о наследовании вкладов были приняты в 2002 г. Если депозит был внесён раньше этого срока, лицо, признанное наследником, не будет нуждаться в дополнительных документах из нотариальной конторы.
  • Если наследники знают, что вклад существует, и имеют тому доказательства (например, договор с банком), при отсутствии завещания, нотариус обязан выдать справку на получение средств, а также запросить информацию в банке о текущем состоянии счёта в отделении, где средства будут выданы родственникам наследодателя.
  • Если в роли одного из наследников выступает супруг, а вклад был открыт после заключения брака, наследование денежных вкладов по закону проходит с распределением: 50% от суммы на счёте живому супругу, 50% прочим наследникам.
  • Вклад, унаследованный несовершеннолетними, может быть снят ими только по достижению 18 лет.
  • Для организации похорон со счёта усопшего может быть снята сумма до 40 тыс. руб., если на это есть нотариальное постановление (ст. 1174 ГК РФ).
  • Перед тем, как снять банковский вклад по наследству, приемникам и родственникам усопшего будет необходимо оплатить налог на вступление в наследство в общепринятом размере (0,3 % – 0,6 % от унаследованной суммы).
  • Наследники не обязаны снимать средства со счёта после вступления в свои права, депозит может остаться в банке с внесением корректив в имени владельца.

При отсутствии завещательного распоряжения, а также незнании наследников о наличии вклада в наследство, банк не обязан самостоятельно предпринимать действия для розыска этих лиц и выдачи средств (ст. 1151 ГК РФ). При пропуске срока вступления в наследство, средства перейдут государству.

Чтобы через 6 месяцев наследовать свою долю, потребуется пройти поэтапно процедуру вступления в наследство, установленную законом. Кратко рассмотрим, как получить лежащие деньги в банке по наследству.

Открытие дела

Этап первый и самый главный. Родственникам усопшего следует до окончания шестимесячного срока объявиться в нотариальной конторе с заявлением и следующими документами:

  • гражданский паспорт,
  • свидетельство о смерти наследодателя;
  • документ о регистрации по месту жительства покойного,
  • завещание, если оно имеется,
  • банковский договор или выписка – подтверждение наличия депозитного счета (желательно, но необязательно),
  • справки, подтверждающие родство с умершим.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Важно! Завещание, оформленное на вклад, на который ранее сделано завещательное распоряжение и содержащее изменения относительно наследуемого лица, отменяет действие предыдущего документа.

Когда собраны все требуемые бумаги, регистрируется наследство, а по прошествии полугода нотариат выдаст свидетельство о праве наследства с указанием причитающейся доли вклада, чем подтверждает факт вступления наследника в свои права. Документ этот утвержден законодательно и выдается один на все наследуемое имущество. При этом число вкладов и категории имущества умершего родственника не имеют значения. Все они будут названы в теле свидетельства.

Теперь – к следующему этапу.

Со свидетельством в руках претендент на наследную долю приходит в банк, который вправе затребовать от него документы:

  • о согласии на раздел имущества, когда несколько наследников;
  • от нотариуса – подтверждения расходование денег со счета на похороны;
  • а также гражданский паспорт и копию решения суда, если имело место обжалование наследного права.

Как только вся затребованная документация банком будет получена, в строгом ее соответствии он раздаст наследникам их доли.

Если есть любые сведения, что имеется депозит наследодателя за границей, то шансы включить его в наследственную массу довольно велики.

Здесь проблемы могут создаваться по причине различий внутренних законов в разных странах. Они чаще связаны с правами живых супругов, возрастом достижения совершеннолетия и др., что окажет непосредственное влияние и на долю, причитающуюся наследнику, и на сам порядок получения наследства.

Только все это не так существенно, как розыск депозита. Придется действовать очень быстро, чтобы специализированная организация успела отыскать «спящий счет». В ряде стран неплохо налажена система поиска вкладов.

За рубежом вклад, оказавшийся невостребованным определенное время, тоже может перейти в собственность государства. Лучше найти его раньше, чем наступит срок перехода, исправить что-то позднее будет непросто.

Наследование банковских депозитов по закону подчиняется той же процедуре, какая действует в отношении другого имущества умершего, несмотря на некоторую специфику. Такие же тонкости оформления, тот же срок ожидания (6 месяцев со дня смерти), те же линии наследования, так же судебное урегулирование споров и проблемных моментов.

Значительно упростит задачу, если покойным оставлена в банке доверенность или завещание. Но и без них наследование возможно, просто проходить оно будет по закону, в равных долях между наследниками.

Если у вас имеются основания считать, что какая-то часть денежного вклада причитается вам, отстаивайте свое до последнего. Не стоит пренебрегать своим законными правами.

В общем виде процедура получения вклада включает следующие этапы:

  1. Оформление наследственных прав с первоначальным открытием наследства у нотариуса и последующим получением соответствующего свидетельства. На всё законом отводится 6 месяцев. Исключение – получение денежных средств для оплаты похорон. Здесь достаточно представить в банк постановление нотариуса.
  2. Если есть основания полагать, что у умершего имеется вклад в конкретном банке, но документов, подтверждающих это, на руках нет, следует поставить в известность нотариуса. Он сам запросит необходимую информацию в банке и включит вклад в наследуемую массу. Если банк (конкретное отделение) не известен либо есть необходимость в проверке наличия у умершего счетов и вкладов, потребуется предпринимать свои собственные меры по розыску. Как поступить в такой ситуации – подскажет нотариус. Кроме того, услуги по розыску вкладов сегодня предоставляют некоторые крупные банки, но потребуется предъявление подтверждающих правомочия документов. За определенную плату, правда, достаточно быстро и эффективно разыскать вклады помогают специализирующиеся в этом направлении компании (агентства). При обращении к ним следует быть внимательным и осторожным – не исключены мошенничества.
  3. После вступления в права необходимо обратиться в банк, предоставить установленный учреждением пакет документов и получить вклад. Сумма может быть выдана наличными денежными средствами или переведена на указанный наследником счет.

Налог при получении денег в наследство

По истечению полугода с момента открытия наследства, при правильном оформлении, нотариус выдаёт всем наследникам свидетельства, подтверждающие их право на получение средств с вклада наследодателя. С этой справкой следует обратиться в отделение банка, где покойный открывал вклад.

Сотрудники банка вправе истребовать у наследников документы:

  • Подтверждение права на наследование по закону, если наследники вступают права без завещания;
  • Паспорта;
  • Соглашение между наследниками о распределении долей вклада;
  • Справка от нотариуса о праве родственников на возмещение похоронных расходов;
  • Нотариально заверенная копия судебного постановления, если раздел наследства проводился с привлечением судебных органов.

После проведения всех формальностей и проверки документов, сотрудники банка выдадут средства со счёта покойного на руки наследникам.

Подобные правила наследования действуют и для получения средств в банках за рубежом. Законодательство имеет определённые отличия, однако порядок вступления в наследство проходит по российским правилам. Наследникам следует соблюдать сроки обращения за вкладом и предоставлять необходимые документы. Основная сложность заключается в поиске вклада, если у наследников отсутствует информация о его местоположении, однако в этом вопросе должен помочь нотариус.

Соблюдение установленных законом правил, сбор правильных документов и соблюдение сроков станут гарантом достаточно простого получения банковского депозита в виде наследства после смерти вкладчика. Если наследодатель решит оставить в банке доверенность или завещание, это существенно упростит задачу по получению средств наследникам. В противном случае наследование также возможно, и оно будет проходить по закону, в равных долях между родственниками наследодателя.

Предлагаем ознакомиться:  Сколько действует копия трудовой книжки

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование отдельных видов имущества» по ссылке.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Для того чтобы вступить в наследство, необходимо обратиться к нотариусу при этом важно знать, что оформление наследственных прав осуществляется по буквенному принципу. Это значит, что наследственные дела ведутся нотариусами по первой букве фамилии наследодателя. При себе необходимо иметь:

  • Паспорт.
  • Визу или удостоверение личности иностранного гражданина с переводом на русский язык (для нерезидентов).
  • Свидетельство о смерти вкладчика.
  • Завещание (если есть).
  • Банковские документы (сберкнижка, договор, карта).
  • Документ, подтверждающий родственные связи между наследником и умершим (если нет завещательного распоряжения или завещания).

В случае вступления в наследство на основании завещания, в банк предоставляется нотариально заверенное свидетельство о праве на наследство по завещанию. Если завещание не было составлено, наследникам придется предъявить в банк свидетельство о праве наследования по закону. Средства выдаются по истечении 6-ти месяцев с момента открытия наследства.

При наличии завещательного распоряжения, оформленного в банке до 01.03.2002 года (до вступления в силу части 3 ГК РФ) на основании заявления вкладчика, в котором указано лицо или лица и доля вклада, причитающаяся каждому из них, обращаться к нотариусу не нужно. При себе наследник должен будет иметь только паспорт, банковские документы и свидетельство о смерти.

Отметим, что банк не обязан разыскивать вкладчика и его наследников. Именно поэтому нередки случаи, когда средства остаются невостребованными: родственники могут не знать о существовании вклада, поэтому не обращаются в банк. В таком случае согласно ст. 1151 ГК РФ банковский вклад переходит в собственность государства.

Говоря о наследовании средств на счетах в банке, нельзя не упомянуть о возможности получить часть из них до истечения 6-ти месяцев. На этом случае мы остановимся подробнее.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Согласно ст. 1174 ГК РФ, наследники, а также лица, не являющиеся наследниками, но занимающиеся организацией похорон, имеют право получить определенную часть вклада умершего человека. Это право они могут реализовать еще до получения свидетельства на наследство, не дожидаясь окончания 6-месячного срока.

Возмещению подлежат расходы на похороны, а также расходы, вызванные предсмертной болезнью вкладчика. Для получения части средств наследник или лицо, занимающееся подготовкой похорон, должны предоставить в банк постановление нотариуса, сберегательную книжку или договор банковского счета. Размер средств, выдаваемых банком согласно постановлению нотариуса, не должен превышать 40 тысяч рублей.

Как видим, процедура вступления в наследство является достаточно сложной и, самое главное, длительной. При этом тяжелое заболевание, которое часто предшествует смерти вкладчика, делает невозможным снятие им части или всех средств, необходимых для оплаты лечения и т.д. Именно поэтому за границей популярностью пользуются доверенности, которые оформляются вкладчиками в отделениях банков при заключении депозитных договоров.

Наследование денежных вкладов – это процедура передачи родственникам средств, имеющихся на счетах умершего гражданина в любом банковском учреждении. К наследственному относится все состояние, находящееся в виде срочных депозитов, а потому при его получении действует единая схема правопреемства, четко регламентированная государством.

Депозитные счета наследуются тремя основными способами, какие закреплены законодательными и нормативными актами:

  1. Наследование по закону. Применяют его, если владельцем денежного вклада не оставлено завещания или его признали незаконным. Либо наследники по объективным причинам (смерть, признаны недостойными, отказались) принять средства не могут. Законное право претендовать на открывшееся наследство есть у родственников до 6 степени родства, включая иждивенцев наследодателя. Из существующих 8-ми очередей к первой закон относит родителей, супругов и детей.
  2. Завещание на вклады. Наследодатель вправе своим волеизъявлением назвать лиц (одно или несколько), независимо от родства, каких считает достойными наследниками своего имущества (в том числе и депозитов) после смерти, распределить их доли. Этот документ не служит гарантом получения наследником своей доли вклада в полном объеме. Претендовать на половину имущества умершего родственника вправе его не достигшие совершеннолетия дети, иждивенцы и лица из числа законных наследников, неспособных содержать себя в силу состояния здоровья или возраста. А значит, наследники по завещанию могут получить свое наследство частично.
  3. Завещательное распоряжение на вклад в банке при заключении депозитного договора. Согласно ГК РФ (ст.1128) документ составляется непосредственно в финансовой организации, в которой наследодатель имеет депозит. Нотариального подтверждения он не требует, да и полновесным завещанием не является, а распространяться будет исключительно на открытый счет.

Бытует такое понятие, как «спящий вклад». У банка нет обязанности заниматься поисками новых владельцев вклада, если претенденты на состояние покойного о существовании его не подозревают. Но даже не будучи уверенными в этом, родственники могут обратиться с прошением в специальное учреждение по разыскиванию вкладов.

Важно! Если о вкладе наследники не узнали вовремя, а обнаружить деньги на счете смогли, когда срок открытия дела уже прошел, чтобы получить их остается одна возможность — обратиться в суд.

Нотариус вправе запросить сведения по вкладу, даже когда отсутствуют документальные подтверждения его наличия, лишь достоверная информация об этом. И финансовое учреждение обязано выдать по требованию все сведения о вкладе, оформленном на лицо, после смерти которого открыто наследное дело, что позволит денежные средства включить в наследственную массу.

В последнее время намного проще стало разыскать вклад в Сбербанке России: нотариус вправе получить информацию в системе банка посредством электронной подписи. На получение ответа понадобится несколько дней.

Если вклад наследует живой супруг, важным обстоятельством считается дата открытия депозита. В случае когда имущество нажито совместно, ему автоматом причитается 50% и доля из оставшейся половины, разделенной на всех законных наследников. Иначе вклад будет разделен поровну.

На основе ст. 1174 ГК РФ нотариусом может быть подготовлено постановление о выдаче средств со счета (не более 40 тысяч рублей) для организации похорон, не дожидаясь истечения 6 месяцев. Получить эти деньги могут родственники или даже посторонний человек, оплативший расходы.

Несовершеннолетние наследники воспользуются средствами, когда достигнут 18 лет. Но с согласия службы опеки деньги на их содержание могут тратить опекуны.

Депозиты налогом не облагаются, как, впрочем, и другое наследуемое имущество. При вступлении в наследство придется оплатить лишь госпошлины по искам и услугам нотариальных контор:

  • открытие наследственного дела — 1500 рублей;
  • заявление от каждого наследника — 600 рублей;
  • свидетельство о праве наследования — 600 рублей.

Кроме того, нотариату выплачивается определенный процент, в соответствии с размером наследства и основанием наследования:

  • для законных наследников — 0,3% всей суммы (не больше 100 тысяч рублей) и правовая техническая работа (ПТР) за каждое свидетельство по 500 рублей,
  • для наследников по завещанию – 0,6% (не более одного миллиона) и ПТР по 500 рублей.

Что касается действий с унаследованным счетом, наследники вправе обналичить депозит или сохранить вклад и получать с него проценты.

Открытие дела

  • по завещанию;
  • по закону;
  • по завещательному распоряжению.
  • паспорт (документ, удостоверяющий личность). Если наследником является нерезидент, он должен показать ещё и визу (переведённую на русский язык);
  • карта банка, договор и сберегательная книжка;
  • свидетельство о смерти;
  • завещание (при наличии).

Открытие наследственной массы у нотариуса

Первым этапом для получения средств с вклада усопшего является открытие наследства, причём днём открытия наследства является дата кончины наследодателя. Наследственную массу возможно открыть в течение полугода с момента смерти наследодателя. Столько же отводится родственникам и приемникам покойного на оформление наследования.

Неважно, проходит наследование по закону или завещанию на денежные средства в банках, лицам, открывающим наследство, понадобятся документы:

  • Паспорта;
  • Свидетельство о смерти наследодателя (можно получить в ЗАГСе или больнице у врача, констатировавшего смерть);
  • Подтверждение места регистрации усопшего (в этом районе открывается наследство);
  • Завещание (при наличии);
  • Подтверждение существования депозита в банке (договор, сберкнижка);
  • Подтверждение кровного родства с покойным (если нет завещания).

Наследование денежных вкладов: особенности и правовые нюансы

  • Невсегда на руках у наследников имеются документы (сберкнижка, договор по вкладу, пластиковые карточки). В этом случае на основании имеющихся сведений следует обратиться к нотариусу, который отправит запрос в банк. После чего депозитные средства будут включены в наследствво.
  • При наследовании вклада несовершеннолетними лицами, право распоряжения денежными средствами возникнет у них после достижения восемнадцатилетнего возраста. До этого момента распоряжаться средствами будут их родители или опекуны.
  • Не является обязанностью банков ставить в известность близких и родственников почившего вкладчика, о наличии денежных средств на его счете. Если по истечении 75 лет наследники не заявят о своем праве, средства перейдут в распоряжение государства.

Исковое заявление

Невсегда наследники вовремя заявляют о своих правах на наследуемое имущество. Если срок подачи заявления истек, тогда необходимо обратиться с исковым заявлением о наследовании вклада в судебные органы (иск о признании наследником или о признании права собственности на вклад).

  1. Банк не обязан в случае смерти клиента предпринимать меры по розыску и информированию потенциальных наследников. Узнать о вкладе – их забота. Если же вклад останется невостребованным, он перейдет в установленные сроки в доход государства.
  2. У родственников (потенциальных наследников) могут возникнуть проблемы с получением в банке информации о наличии/отсутствии вклада. Финансовое учреждение вправе отказать в предоставлении данных, если лицо не представит основания получения такой информации. Чтобы решить проблему, достаточно обратиться к нотариусу, у которого открыто или предполагается открыть наследственное дело. На его запрос банк не вправе отказать.
  3. Наследуемый вклад не потребует включения в налогооблагаемую базу и уплаты НДФЛ. Фактические расходы наследника – госпошлина и услуги нотариуса.
  4. При определенных условиях вклад в полном размере или частично можно получить до истечения 6-месячного срока, установленного для вступления в наследство. В пределах 100 тысяч рублей наследники могут получить деньги по постановлению нотариуса для оплаты похорон. Обратиться за вынесением соответствующего нотариального решения можно в любое время, в том числе в день смерти наследодателя.
  5. В случае смерти супруга по отношению к вкладу применимы нормы семейного права о совместно нажитом имуществе, причем они действуют приоритетно перед нормами о наследовании. Если вклад подпадает под признаки такого имущества, супруг первично получает 50%, а оставшаяся сумма будет распределена между наследниками, включая и супруга, в соответствии с положениями закона о наследовании.
Предлагаем ознакомиться:  Дача по наследству: как вступить в права наследования дачного участка по закону или по завещанию, необходимые документы для оформления и государственной регистрации

Завещательное распоряжение

В настоящее время многие люди беспокоятся о судьбе своих сбережений, поэтому наследование денежных вкладов приобрело особое значение. Вкладчики часто оформляют в банке распоряжение, где распределены доли наследников. Этот документ регистрируется бесплатно по желанию заказчика. Для получения наследства завещательное распоряжение необходимо.

Однако здесь есть свои особенности:

  • если умерший человек не имеет родственников и не написал завещание, все сбережения передаются государству;
  • вкладчик имеет право лишить наследства определённых людей, указав это в завещании;
  • часть вклада могут получить люди, которые организовывают похороны;
  • депозит в банке считается нажитым имущество, поэтому половина суммы отходит к пережившему супругу (супруге);
  • если наследником является несовершеннолетний, то он может вступить в право по достижении 18 лет;
  • если в завещании не были указаны доли наследников, они считаются равными.

На практике по наследственным делам очень часто возникают судебные иски. Среди гражданских дел, они одни из самых многочисленных. Судебные решения о наследовании денежного вклада принимаются практически всегда в пользу тех, кто стоит выше на очереди.

Налогообложение

В данный момент этот вопрос регулирует Федеральный закон, принятый в январе 2006 года. Согласно нормативно-правовому акту наследование денежных вкладов не подлежит налогообложению. Но здесь необходимо внести поправки. Обязательные платежи с наследства не платят люди, являющиеся представителями первой очереди и социально незащищённые граждане. Они обязаны внести средства за государственную пошлину, которая составляет 0,3% от суммы вклада.

Остальные категории претендентов должны оплатить от 5 до 15% налога при снятии средств или переводе на другой счёт. Здесь юристы рекомендуют консультироваться с налоговиками, так как правила постоянно претерпевают изменения.

Налог при получении денег в наследство

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Под наследованием ст. 1110 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) понимает переход имущества от умершего лица к иным лицам по правилам универсального правопреемства. Довольно часто после смерти близкого человека становится известно о том, что у него имелся один или несколько денежных вкладов в банках, либо то, что он является чьим-то кредитором, либо просто у него дома находятся наличные денежные средства или ему не были выплачены суммы, которые являлись его средством к существованию.

Внимание

Ст.

128

,

140

ГК РФ относит денежные средства к объектам гражданских прав, таким образом, они также являются частью наследственной массы при наследовании (

ст. 1112

ГК РФ).

При этом получение такого имущества по наследству отвечает общим правилам его оформления (раздел 5 ГК РФ):

  • по закону или завещанию (ст. 1111 ГК РФ);
  • посредством обращения к нотариусу или в районный суд.

Процедура вступления в наследство предполагает его приобретение путем принятия (гл. 64 ГК РФ). Оно может осуществляться следующими способами (ст. 1153 ГК РФ):

  1. Подача соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства (т.е. место последнего проживания умершего лица – требования ст. 20, 1115 ГК РФ, ст. 62 Основ законодательства о нотариате).
  2. Совершение наследником фактических действий, свидетельствующих о его принятии (т.е. принял на себя управление этим имуществом, произвел меры по его сохранению и т.д.).

Принятие имущества в порядке наследования происходит в течение 6 месяцев с момента его открытия, однако, данный срок не является пресекательным. Это означает, что он может быть продлен в случае пропуска, если на то имеются уважительные причины (ст. 1155 ГК РФ).

Наиболее эффективным способом получения денежных средств в порядке наследования является обращение наследников к нотариусу. Это связано с тем, что именно данное лицо обладает правом в соответствии со ст. 64 Основ законодательства о нотариате, ст. 1172 ГК РФ принимать меры по охране наследуемого имущества. В отношении денежных средств это могут быть такие действия, как:

  • осуществление описи имущества, входящее в наследственную массу;
  • внесение наличных денежных средств на депозит нотариуса, в том числе от должников умершего лица;
  • дача поручений соответствующим лицам.

При рассмотрении данного вопроса целесообразно обратить особое внимание на такую охранную меру, как внесение денежных средств на депозит нотариуса. Данная процедура, помимо ст. 1172 ГК РФ, регламентируется ст. 87 Основ законодательства о нотариате, а также п. 156-161 Приказа Минюста России № 78 от 16.04.2014 г. «Об утверждении правил нотариального делопроизводства».

Информация

Если говорить кратко, то нотариус открывает

отдельный депозитный счет

, на который и будут внесены указанные денежные средства, по

месту открытия наследства

. По факту поступления денежных средств на депозит нотариус осуществляет извещение наследников.

В случае, когда наследодатель является кредитором, и его должник внес соответствующую сумму денежных средств на депозит нотариуса по месту исполнения обязательства (если оно не совпадает с местом проживания кредитора), то эти денежные средства также входят в состав наследственной массы, но выдача их осуществляется только при предъявлении свидетельства о праве на наследство.

При принятии нотариусом мер по охране наследства заинтересованным лицам необходимо будет уплатить госпошлину в размере 600 рублей (пп. 23. п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ – НК РФ).

Любые денежные средства, принадлежавшие наследодателю на день его смерти, входят в состав наследуемого имущества не исключением из этого правила являются и средства, находящиеся на счетах в банках.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Помимо рассмотренного варианта получения денег по наследству, отдельно необходимо отметить завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках (ст. 1128 ГК РФ). Под ним понимается такой документ, согласно которого вкладчик (наследодатель) завещает свои денежные средства, находящиеся на счете, открытом в определенном банке, своим наследникам.

Порядок совершения такого распоряжения имеет свои особенности и регламентируется помимо норм ГК РФ Постановлением Правительства РФ № 351 от 27.05.2002 г. «Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках». Такой документ приравнивается к завещанию, удостоверенному нотариусом, хотя составляется в банке, где открыт вклад завещателя, и его совершение является абсолютно бесплатным.

Важно

Получение данных денежных средств наследниками осуществляется непосредственно в банке, где они находятся на основании выданного свидетельства о праве на наследство. Таким образом, получение этих средств подпадает под общие условия оформления наследства.

Из указанной массы денег до истечения 6 месяцев со дня открытия наследства, наследники могут получить их часть в случае возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя (ст. 1174 ГК РФ) на основании постановления нотариуса. Они могут быть связаны с предсмертной болезнью, похоронами, оплатой места погребения и т.д.

Размер таких расходов возмещается в пределах стоимости наследства, а те, которые связаны с похоронами в размере, не превышающем 40 тысяч рублей.

Важно отметить то, что даже при наличии свидетельства о праве на наследство, в которое по завещательному распоряжению наследнику причитается определенная часть вклада или он весь, последний может не всегда «распорядиться» данными денежными средствами в тот момент, когда этого пожелает. Это бывает связано с тем, что завещатель предусмотрел особые условия в своем распоряжении. Например выдача денежных средств в определенные сроки и размерах, обязательность достижения какого-либо возраста для наследника.

Наследство на счете в банке: налог, как получить

Еще одним моментом при наследовании денежных средств можно выделить завещательный отказ, или говоря иными словами, это ситуация, когда наследодатель возлагает на кого-либо из наследников обязанность имущественного характера в пользу иного лица за счет наследства.

Ст. 1137 ГК РФ довольно четко определяет, что такой отказ совершается только в завещании с обязательным указанием его предмета, в том числе осуществление периодических платежей в пользу отказополучателя. Данное может распространяться и на денежные средства, находящиеся на счетах наследодателя. При этом выгодоприобретателем в данном случае является не наследник, а третье лицо, а возникающие отношения между ними являются обязательственными, т.е. как должника и кредитора.

Несмотря на то что закон устанавливает полугодовой период для определения претендентов и их прав, есть случаи, когда можно получить денежные средства раньше срока. Например, часть суммы выдаётся людям, которые занимаются похоронами, обычно это друзья или родственники.

Кроме этого, деньги можно получить, если они были потрачены при жизни погибшего на его лечение. Государство позволяет получить часть суммы на эти нужды до установленного срока. На организацию похорон и лечение не может быть выделено более 40 000 рублей. Чтобы получить эти средства, нужно представить в банк заверенное постановление и депозит.

Доверенность

Если человек, который по закону является главным претендентом, не может обратиться к нотариусу или в банк, требуются консультации юриста по наследованию денежных вкладов. В большинстве случаев выбор останавливается на самом очевидном варианте – оформление доверенности. Это делается в банке во время оформления договора. В таком случае любой родственник или знакомый, на кого сделана доверенность, может получить денежные средства.

Подводя итог, можно отметить, что процесс наследования денежных вкладов довольно длительный. Ситуация упрощается, если умерший написал завещание, где распределил все доли. В таком случае, подав необходимые документы в нотариат, через полгода наследник получит все средства, которые ему полагаются по закону.

Возможные затруднения при наследовании

Несмотря на всю отлаженность и понятность процедуры вступления в наследство, случаются ситуации, способные усложнить ее многократно. К таковым относятся:

  • конфликт между родственниками и вдруг появившиеся новые участники процесса;
  • срок подачи заявления об открытии наследственного дела превышает отведенные законом полгода;
  • банк на законных основаниях отказывает в выдаче денежных средств.

Существует единственный путь, чтобы отстоять собственные права в подобной ситуации – обратиться в суд либо по всему наследуемому имуществу, либо по банковскому вкладу с представлением документации, имеющей отношение к данному делу.

Важно! Предоставляются суду оригиналы. Число копий зависит от количества участников судебного разбирательства.

В самом иске следует отразить сведения о каждом участнике процесса, о самом суде, суть претензий и непосредственно прошение.

Теперь, как только судья вынесет вердикт, своей долей вклада истец сможет пользоваться.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector