Семейный адвокат
Назад

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

Опубликовано: 24.08.2019
0
7

Получение вычета

Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи.

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.

В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.

Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.

Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.

Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).

Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.

Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.

Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

Продать дачу

Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

Участки, которые подходят:

Для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

Для личного подсобного хозяйства (ЛПХ).

Для дачного строительства или же для ведения дачного хозяйства.

В том случае, если жилой дом расположен на садовом участке, то требуется решение суда в подтверждение, что дом является жилым.

В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

  1. Справку 2-НДФЛ с работы.
  2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
  4. Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
  5. Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
  6. Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
  7. Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.

Название отдела налоговой инспекции

Адрес

Контактные телефоны

УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ

191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76.

Телефон 7 (812) 740-40-40.
Cправки о входящей корреспонденции  7 (812) 740-40-70.

Факс 7 (812) 315-26-60

Режим работы Управления ФНС:

Пн-Чт с 9:00 до 18:00.
Пт: с 9:00 до 16:45

Режим работы для отделений ФНС одинаков:

Пн-Чт: 09.00-18.00.

Пт: 09.00-16.45.

Операционный зал работает в четверг и вторник до 20.00, во 2-ю и 4-ю субботы месяца с 10.00 до 15.00.

Вс: выходной.

Межрайонная инспекция ФНС России № 2 по Санкт-Петербургу (Пушкинский р-н)

196601, г. Пушкин,ул. Малая, дом 14.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 466-24-29.
Справочная служба 7 (812) 335-45-11.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 466-24-33.

Межрайонная инспекция ФНС России № 3 по Санкт-Петербургу (Петродворцовый р-н)

198516, г. Петродворец, бул. Разведчика, дом 4/2.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 450-69-50.
Справочная служба 7 (812) 335-90-15. 
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 420-58-22.

Межрайонная инспекция ФНС России № 4 по Санкт-Петербургу

190068, Санкт-Петербург, ул. Садовая, дом 55/57.

Контакт-центр 8-800-222-2222. 
Приемная 7 (812) 740-44-48.
Справочная служба 7 (812) 740-43-90. 
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-12-93.

Межрайонная инспекция ФНС России № 7 по Санкт-Петербургу (Адмиралтейский р-н: МО Сенной округ, МО Адмиралтейский округ, МО Семеновский)

190068, Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, д. 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-90-70.
Справочная служба 7 (812) 635-51-91.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 495-16-81.

Межрайонная инспекция ФНС России № 8 по Санкт-Петербургу (Адмиралтейский р-н: МО Коломна, МО Измайловское, МО Екатерингофский)

190068, Санкт-Петербург, наб.канала Грибоедова, д. 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-42.
Справочная служба 7 (812) 635-52-45.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-51-99.

Межрайонная инспекция ФНС России № 9 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО № 78, МО Владимирский округ)

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., дом 47.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 575-17-20.
Справочная служба 7 (812) 575-17-16.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 575-17-21.

Межрайонная инспекция ФНС России № 10 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО Дворцовый округ МО, Литейный округ)

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., дом 47.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-97-20.
Справочная служба 7 (812) 635-97-35. 

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-97-22.

Межрайонная инспекция ФНС России № 11 по Санкт-Петербургу (Центральный р-н: МО Смольнинское, МО Лиговка-Ямская)

191123, Санкт-Петербург, ул. Чайковского, дом 46/48.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-47-51.
Справочная служба 7 (812) 335-47-50. 
Доверия 7 (812) 740-41-81, 7 (812) 335-47-50.

Факс 7 (812) 275-94-29.

Межрайонная инспекция ФНС России № 12 по Санкт-Петербургу (Курортный и Кронштадтский р-ны)

197706, г. Сестрорецк, ул. Борисова, дом 6.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-45-00.

Справочная служба 7 (812) 437-26-03.

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 434-31-60.

Межрайонная инспекция ФНС России № 15 по Санкт-Петербургу (Единый центр регистрации)

191124, Санкт-Петербург,ул. Красного Текстильщика, дом 10-12, литера «О».

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-14-00.
Справочная служба 7 (812) 335-14-03.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-14-02.

Межрайонная инспекция ФНС России № 16 по Санкт-Петербургу (Василеостровский р-н)

199178, Санкт-Петербург, В.О. Большой пр., дом 55, литера «Б».

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-16-30.
Справочная служба 7 (812) 335-45-35.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 321-34-69.

Межрайонная инспекция ФНС России № 17 по Санкт-Петербургу (Выборгский р-н)

194156, Санкт-Петербург, Пархоменко пр., дом 13 (юр. лица),
Б. Сампсониевский пр., дом 73 (физ. лица, инд. предприниматели).

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-57-07.
Справочная служба 7 (812) 335-56-87 для юр.лиц,
7 (812) 740-45-87 для физ.лиц,
доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 294-33-30.

Межрайонная инспекция ФНС России № 18 по Санкт-Петербургу (Калининский р-н)

195009, Санкт-Петербург, Арсенальная наб., дом 13/1 (юр. лица).

194044, Санкт-Петербург, Нейшлотский переулок, дом 23 (физ. лица и ИП).

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 542-67-70 — физ. лица, ИП.
Приемная 7 (812) 335-46-75 – юр. лица.
Справочная служба 7 (812) 335-46-89 – юр. лица, 7 (812) 542-90-70 – физ. лица, ИП,
7 (812) 335-16-36 – физ. лица, ИП,
доверия 7 (812) 740-41-81.
Факс: 7 (812) 541-83-16 – юр. лица, 
7 (812) 542-00-04 – физ. лица и ИП.

Межрайонная инспекция ФНС России № 19 по Санкт-Петербургу (Кировский р-н)

198216, Санкт-Петербург, Трамвайный пр., дом 23, корп. 1.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-93.
Справочная служба 7 (812) 635-71-23.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-47-33.

Межрайонная инспекция ФНС России № 20 по Санкт-Петербургу (Колпинский р-н)

196653, г. Колпино, Советский бульвар, дом 5, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-51-02.
Справочная служба 7 (812) 461-92-17.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 461-78-45.

Межрайонная инспекция ФНС России № 21 по Санкт-Петербургу (Красногвардейский р-н)

195027, Санкт-Петербург,
ул. Большая Пороховская, дом 12/34.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-46-01.
Справочная служба 7 (812) 222-25-93.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 227-24-46.

Межрайонная инспекция ФНС России № 22 по Санкт-Петербургу (Красносельский р-н)

198334, Санкт-Петербург, ул. Партизана Германа, дом 37.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-16-89.
Справочная служба 7 (812) 740-44-12.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 730-52-26.

Межрайонная инспекция ФНС России № 23 по Санкт-Петербургу (Московский р-н — юридические лица)

196158, Санкт-Петербург, Пулковская ул., дом 12, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-72-42.
Справочная служба 7 (812) 368-95-81.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-72-43.

Межрайонная инспекция ФНС России № 24 по Санкт-Петербургу (Невский р-н)

193315, Санкт-Петербург, Дальневосточный пр., дом 78.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-56-01.
Справочная служба 7 (812) 335-56-45, 
для ФЛ (налог на имущество, транспорт, землю) 7 (812) 335-56-33,
доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 447-77-90.

Межрайонная инспекция ФНС России № 25 по Санкт-Петербургу (Петроградский р-н)

197136, Санкт-Петербург, П.С. ул. Ленина, дом 11/64.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-14-48.
Справочная служба 7 (812) 232-75-53.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 230-55-51.

Межрайонная инспекция ФНС России № 26 по Санкт-Петербургу (Приморский р-н)

197183, Санкт-Петербург, ул. Савушкина, дом 71.

Контакт-центр 8-800-222-2222.

Приемная 7 (812) 740-48-65.

Справочная служба 7 (812) 740-48-33.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 430-18-53.

Межрайонная инспекция ФНС России № 27 по Санкт-Петербургу (Фрунзенский р-н)

192102, Санкт-Петербург, ул. Салова, дом 65.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 335-12-29.
Справочная служба 7 (812) 335-12-12.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 767-11-66.

Межрайонная инспекция ФНС России № 28 по Санкт-Петербургу (Московский р-н — индивидуальные предприниматели, физические лица)

196158, Санкт-Петербург, ул. Пулковская, дом 12, лит. А.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 635-52-81.
Справочная служба 7 (812) 382-59-82.

Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 635-52-91.

Межрайонная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Санкт-Петербургу

190068, Санкт-Петербург, наб. канала Грибоедова, дом 133.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-41-47.
Справочная служба 7 (812) 740-41-59.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 740-48-92.

Межрайонная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 по Санкт-Петербургу

197343, Санкт-Петербург, ул. Земледельческая, дом 7/2.

Контакт-центр 8-800-222-2222.
Приемная 7 (812) 740-43-69.
Справочная служба 7 (812) 740-42-71.
Доверия 7 (812) 740-41-81.

Факс 7 (812) 335-12-90.

Предлагаем ознакомиться:  Нотариальное согласие супруга на покупку квартиры

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

  1. Налог необходимо начинать с момента регистрации права на дачный участок в Росреестре.
  2. Расчет производится путем умножения налоговой ставки на кадастровую стоимость участка.
  3. Налоговая ставка в каждом субъекте РФ индивидуальная. Правительством определен только ее максимальный предел, который составляет 0,3 %.
  4. Относительно пенсионеров на законодательном уровне никаких изменений не произошло и все льготы для них устанавливаются на законодательном уровне.

Ее необходимо предоставить в конце, так называемого, налогового периода, которым принято считать календарный год, до конца апреля следующего года. Документ, в котором отражается факт продажи недвижимости и полученный с нее доход, называется декларацией по форме 3-НДФЛ.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению. Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей. Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

  • собственники приватизированных участков;
  • собственники участков, полученных вследствие выполнения обязательства по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • собственники участков, полученных в результате дарения или наследования от близкого члена семьи.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации. Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.

Чтобы долго не гадать, надо ли платить налог в некоммерческом товариществе за дачный дом, откроем ст. 407 Налогового колеса, определяющие категории льготников, куда входят:

  • герои РФ и бывшего Советского Союза;
  • ветераны ВОВ и боевых действий;
  • военнослужащие по контракту и служащие госорганов;
  • инвалиды первой-второй группы;
  • инвалиды с детского возраста и дети-инвалиды;
  • пенсионеры и др.

Перечень льготных объектов недвижимости также содержится в ст. 407 — в него входят все ОН*, кроме:

  • коммерческой недв-сти и любых объектов дороже 300 млн. руб;
  • объектов незавершённого стр-ва;
  • индивидуального жилого комплекса.

Таким образом каждый собственник-льготник может не платить ИНФЛ* за целых пять объектов:

  • один жилой дом (или часть);
  • одна квартира, часть квартиры либо комната;
  • одно жилое помещение, которые используется для профессиональной творческой деятельности;
  • один гараж или одно машиноместо (даже если они находятся в коммерческом здании, которое не освобождается от уплаты налога);
  • одна хозяйственная постройка на дачном уч-ке, СНТ, ОНТ, ЗУ под ЛПХ или ИЖС площадью менее 50 кв. м.

Налогоплательщик должен выбрать по одному из объектов каждого вида из имеющегося у него имущества, на которые распространяются льготы, и подать заявку в налоговую не позднее 1 ноября того года, когда впервые появилась льгота. Если он этого не сделает, то выбор будет сделан по умолчанию в пользу наиболее дорого по налогам объекта.

По поводу всяких сараюшек, погребов, флигелей и туалетов, которые не являются капитальными строениями и не подлежат регистрации, дачники могут успокоиться — за них платить точно не надо.

Что касается дачных домов, то все зависит от того к какому типу принадлежит строение — жилому или нежилому.

Нормативная база

Основным документом для проведения процедуры взымания пошлин и сборов в казну государства является Налоговый кодекс РФ. Отношения между административными органами и физическими (юридическими) лицами в части имущественных отношений регулируются следующими статьями:

  • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов
  • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»
  • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества»

В 2017 году стал действовать новый закон «Налог за продажу дачи и земельного участка». В нём содержатся поправки, связанные с процедурой взымания сбора в казну государства с физических (юридических) лиц, которые реализуют загородное имущество. Поскольку граждане получают дополнительный доход с продажи, они должны уплатить налог. Данные изменения распространяются на все сделки с недвижимостью в текущем 2019 году.

Обязательный государственный сбор на продажу земельного участка и дачи рассчитывают по определённой ставке. На формирование суммы данного налога влияют различные факторы. Законом предусмотрены льготы и полное освобождение граждан от обязанности платить пошлину в госказну.

  • 208 с перечнем доходов граждан, подлежащих налогообложению, величине сборов;
  • 217 – «о случаях снижения, освобождения граждан от уплаты налогов»;
  • 220 – «о налоговых вычетах с продажи недвижимого имущества».

Основным законодательным документом, регулирующим налогообложение дачной собственности, является Налоговый кодекс РФ. В нем регулируется как порядок расчета, так и установление сроков уплаты указанных налогов.

Также стоит отметить, что в НК РФ содержатся положения, позволяющие создавать некоторые нормативные акты на местном уровне. Например, местные власти могут устанавливать собственные размеры льгот и т. д. Это означает, что для каждого региона могут существовать свои размеры сборов.

Помимо этого, существует несколько подзаконных актов, применяющихся несколькими исполнительными органами, в том числе:

  • Минфином;
  • правительством;
  • ФНС.

Нюансы оплаты налога при продаже дачи

Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2019 году, но уже через год решил ее продать. Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс. рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс. рублей (200,000*13%). Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.

Кому положен вычет?

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

  1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
  2. Неработающим пенсионерам.
  3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
  4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.
  • Безработным, которые не работали и не оплачивали налог
  • Неработающим пенсионерам
  • Предпринимателям на специальном налоговом режиме
  • Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками

Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?

alt

Необходимость оплаты и сумма сбора при реализации дачи и ЗУ связана с продолжительностью владения данной собственностью. Если документы на имущество оформлены до 2016 года, при его продаже освобождаются от уплаты пошлины следующие категории физических лиц:

  1. хозяева, владеющие недвижимостью, более 5 лет;
  2. собственники, которые получили это право более 3-х лет назад в результате наследования, приватизации, заключения договора пожизненной ренты.

Доходы с продажи дачи, перешедшей в собственность до 2016 года, подлежат налогообложению по старым правилам. Собственник имеет право на освобождение от сбора, если имуществом владеет более 3-х лет. Если владелец ЗУ и дачи хочет продать их сразу после получения права собственности, он не может быть освобождён от налогового сбора. Но у него есть возможность претендовать на фиксированный вычет до 1 млн. рублей.

Расчёт пошлины для физлиц имеет ряд особенностей:

  • коэффициент 0,7 % применяется, если общая сумма сделки не превышает размеров кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  • продающая сторона может сделать для себя налоговый вычет, пропорциональный разнице стоимостей реализации старого и приобретения нового имущества, если деньги имеют целевое назначение на покупку иного объекта;
  • сделка купли-продажи недвижимого имущества должна быть задекларирована в ФНС по месту регистрации гражданина с оформлением справки 3-НДФЛ до 30 апреля последующего года.

Внимание! Провести оплату налога на продажу недвижимого имущества можно до 15 июля года осуществления сделки. Из-за низких доходов граждан введён авансовый платёж, который вносят до 30 апреля. Лучше заплатить заранее, чем впоследствии тратить нервы на разбирательство с налоговой и переплачивать.

Граждане, постоянно проживающие на территории РФ 6 и более месяцев, платят 13 % от дохода, полученного в результате продажи имущества. Он соответствует его кадастровой стоимости (рыночной цене объекта, проведённой службой государственного кадастра). Для иных категорий лиц (нерезидентов РФ) действует 30% ставка по налогу на куплю-продажу недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Увольнение сотрудников декретниц при добровольной ликвидации

Снизить государственный сбор, подлежащий уплате после продажи ЗУ, дачи позволяют социальные льготы, которыми пользуется физическое лицо. К ним относятся разные группы инвалидности, ветеранские документы, участие в вооружённых конфликтах, наличие нетрудоспособных иждивенцев и пр. Такие преференции могут уменьшить размеры базы по налогу на сумму до 10 000 рублей.

Бывают ситуации, когда гражданин приобретает права собственности на дачу, участок, находящиеся в ненадлежащем виде. Например, в результате получения наследства. Чтобы привести его в нормальное состояние, придать ему товарный вид, он должен сделать ремонт, облагородить территорию. Это требует определённых материальных вложений, которые продавец может вернуть в виде снижения налога с продажи имущества.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

Для получения налоговой компенсации необходимо следовать такой инструкции:

  1. Соберите все документы, сделайте копии.
  2. Напишите заявление.
  3. Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
  4. Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.
  1. 1 способ – деньги возвращает налоговая, перечисляя их на ваш банковский счет. Учитывается 1 год. Сумму делится на несколько периодов, за следующий год вы также сможете получить вычет.
  2. 2 способ – получение денег через работодателя. Налоговая должна направить ему документы, согласно которым с вас не будут удерживать 13% налог. Таким образом, вы будете получить ежемесячно компенсацию по затраченным средствам.

Каким способом получать средства — должны решить сами. Выбирать за вас налоговый инспектор не сможет.

При продаже участка также возможны варианты. Если он находится в собственности более трех лет, никаких налогов платить не придется. Если же владелец решит продать дачу раньше, у него возникнет обязанность перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Ставка такого налога составляет 13% от суммы продажи.

  • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
  • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
  • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
  • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

Налоговое законодательство меняется постоянно: добавляются новые статьи, существующие – дополняются, вносятся поправки, за которыми рядовому собственнику недвижимого имущества очень сложно уследить. Если вы являетесь счастливым обладателем дачного земельного участка и столкнулись с необходимостью его продажи, то вы должны быть в курсе того, какой именно налог придется уплатить в государственную казну.

Давайте, во-первых, вспомним, что такое СНТ и для чего оно создаётся.

Цель СНТ вполне определённая — ведение социально-хозяйственной деятельности. Но интересно, что и федеральный закон ФЗ N 66 не дал точного определения СНТ. Формулировка размыта: некое некоммерческое объединение (садоводческое, огородническое или дачное), созданное в общих рамках гражданских, собственнических, финансовых и управленческих отношений.

Для регистрации жилых строений в СНТ требуется такие документы:

  • разрешение на строительство;
  • декларация (многостраничный документ, составляемый в двух экземплярах), в которую собственник вносит сведения о помещении с его подробными характеристиками;
  • технический план постройки (прилагается к декларации), который заказывается у кадастровых инженеров или лицензионных специалистов;
  • права собственности на земельный участок;
  • удостоверение личности;
  • ИНН или СНИЛС;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Для регистрации самого ЗУ необходимы:

  • заполненная декларация на ЗУ, в которой владелец ставит в известность ЕГРН о наличии у него земельного участка;
  • разрешение на землю (решение ОМСУ о выделении участка, выписка из хозяйственной книги и т. д.);
  • технический план участка с указанием красных линий, ограничивающих зоны общего пользования, к которым прилегает ЗУ.

При отсутствии межевания ЗУ регистрируется как участок без установленных границ.

История дач уходит в далёкое прошлое. Владелец дачного дома может даже и не знать, состоит ли строение и ЗУ на кадастровом учёте. Навести справки об этом можно просто: зайти в информационный раздел Росреестра и ввести адрес дачи. Если дача зарегистрирована, поиск выдаст кадастровый номер дома и участка. Если же нет, поиск ни к чему не приведёт.

Для возмещения части стоимости дачного дома предусмотрен общий имущественный возврат. При покупке земли и строения вычет черпают из стандартной налоговой ставки 2 000 000 рублей. Выплачивают 13% от фактической траты, но не боле уплаченной в бюджет суммы.

Помимо основной траты в виде стоимости объекта возмещению подлежат проценты по кредиту. Лимит составляет 3 000 000 рублей. Воспользоваться им можно в случае оформления ипотеки, другого целевого займа.

Важно! Возврат по основным тратам не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов), а по кредитным процентам – 390 000 рублей (13% от 3 миллионов).

Условия назначения:

  • Наличие у заявителя российского гражданства
  • Закрепление права только за собственником, основание подтверждается выпиской (свидетельством)
  • Необходимость вложения в покупку своих личных средств
  • Уплата подоходного налога из зарплаты, иных облагаемых НДФЛ видов прибыли
  • Трата, подкрепленная платежными бланками
  • Сумма покупки должна фигурировать в договоре купли продажи (ДДУ)
  • Срок давности 3 года
  • Из общего вычетного лимита вычитают фактическую трату до 2 000 000 рублей
  • Сумма к возврату за год не может превысить той суммы, что поступила за гражданина в бюджет за год
  • Через ФСН выплачивается только по окончанию года, в котором имела место трата. Срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Сумма за год выплачивается сразу
  • Через работодателя можно подавать заявление сразу и получать ЗП без вычета из нее НДФЛ ставки
  • Наличие не расходованного лимита. Заявлять больше гарантированного порога не допустимо

Внимание! Воспользоваться вычетным правом можно в течение 3 лет с момента траты, но не ранее окончания налогового периода (если через ФСН).

Перечень документов

Понадобится следующий пакет документов для получения выплаты:

  • Заявление установленного образца
  • Гражданский паспорт
  • Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Платежный документ об оплате договора
  • Копия договора купли-продажи
  • Выписка из ЕГРН на объект или свидетельство о собственности при его наличии
  • Заявление установленного образца.
  • Гражданский паспорт.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Платежный документ об оплате договора.
  • Копия договора купли-продажи.
  • Выписка из ЕГРН на объект или свидетельство о собственности при его наличии.

Получение налогового вычета

Порядок реализации дома прописан в следующих статьях Налогового кодекса:

  • Ст. 220 о предоставлении имущественного вычета
  • П. 3 ст. 208 о получении прибыли в РФ и за ее пределами
  • Ст. 228 об исчислении суммы налоговых сборов при получении отдельных видов дохода

Если плательщик платит налоговый сбор на территории Российской Федерации или стран СНГ, то средства поступают в государственную казну РФ. Получить возврат средств могут резиденты РФ, даже в том случае, когда они живут за пределами страны.

Налогообложение и предоставление льгот Покупка дачи Продажа дачи Обязанности правообладателя
Устанавливается размер налога: 13% для граждан; 30% для нерезидентов Налог оплачивается только в том случае, если заключается договор дарения с теми, кто не относится к числу родственников. Налог оплачивается от общей цены дачи. НДФЛ не платится: дача в собственности более 5 лет; дача в собственности больше 3-х лет, если она подарена или приватизирована. Важно! Срок в 5 лет установлен для купленных объектов недвижимости с 2016 года.
Налоги на землю и
имущество
Данные налоги оплачиваются по квитанциям, которые высылаются из налоговой службы письмом. На региональном уровне могут освободить льготные категории граждан от оплаты налогов на землю и имущество
Выплата
предоставляется
только гражданам
(резидентам РФ).
Нерезиденты не
могут получить
вычет за дачу
Покупатели получают вычет за жилой дом с участком, начиная с 2010 года Продавцу вычет предоставляют в зависимости от срока владения дачей

В результате, обязанность оплаты налога за дачу, расположенную в России, относится ко всем гражданам. Возможность получить возврат появляется только у работающих граждан, так как они оплачивают НДФЛ. Лица с ВНЖ и иностранцы не имеют права на вычет.

Внимание! Согласно ст. 220 НК РФ, вычет может быть предоставлен только на покупку постройки, имеющий статус жилого дома, а не жилого строения. Потому так важно знать реальный статус постройки, которая находится на вашем участке.

Необходимо найти налоговую инспекцию по месту проживания. Здесь подается заявление вместе с обязательным набором документов. За выплатой вычета можно обратиться в год совершения сделки или позднее, в течение 3-х лет после заключения договора. В последнем случае заявление придется подавать ежегодно, получая часть компенсации после обращения.

Выплаты могут представить одним из следующих вариантов:

  1. Инспектор выдаст уведомление о возможности предоставления вычета. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Он выполнит всю остальную работу. В результате начисляется заработная плата без взимания подоходного налога. За уведомлением необходимо обращаться каждый год в течение 3-х лет
  2. Подается заявление инспектору о выплате непосредственно из налоговой службы. В результате деньги будут возвращаться через инспекцию. Заявление также необходимо подавать ежегодно на протяжении 3-х лет

Обратите внимание! У заявителя есть право выбрать удобный для себя способ самостоятельно.

  • Форма 3-НДФЛ включает приходные/расходные суммы прошение о возврате
  • Форма 2-НДФЛ. Справка, что подтверждает доход. Берется с каждого официального места работы
  • Документы на объект:
    • ДКП (купля)
    • Свидетельство (выписка) из Росреестра
    • Заявление на распределение долей (если владельцев несколько)
    • Справка из банка о зачислении денег на счета продавца (если безналичный расчет)
    • Расписка о получении конкретной суммы (при наличном расчете)
  • Заявление на предоставление вычета с банковскими реквизитами для зачисления возвратных денег (на имя заявителя)
  • Ипотечные бумаги (при погашении стоимости кредитными средствами):
    • Банковский договор
    • Справка об остатке долга
    • Выписка с суммой уплаченных процентов
Предлагаем ознакомиться:  Существует ли для ип понятие решение о крупной сделке

Важно отметить, что получение статуса нерезидента не зависит только от его реального пребывания в пределах территории РФ. Каждый вопрос решается индивидуально, в том числе с учетом наличия постоянного места жительства в стране.

Для резидентов РФ размер налоговой ставки устанавливается в 13%. В отношении нерезидентов он повышается до 30%.

Таким образом, если земельные участок продается за 7 420 000 руб., то сумма НДФЛ будет равна 964 000 руб. для резидентов (7 420 000 * 0,13) и 2 260 000 руб. для нерезидентов (7 420 000 * 0,3).

  Имущественный вычет Расходный вычет
Когда применяется? Для собственников, которые владеют земельным участком менее чем 5 лет Позволяет отнять от стоимости земельного участка затраты на его продажу (чаще всего – это стоимость покупки имущества)
Сумма вычета 1.000.000 руб. Фактические затраты, подтвержденные документально (например, выпиской из банка или распиской получателя денежных средств)
Пример расчета Предположим, что участок, которым собственник владеет 4 года, продается за 4.340.000 рубл.. Тогда сумма налога для резидента будет рассчитываться так:
(4.340.000 – 1.000.000) × 0,13 = 434.200 рублей
Предположим, что участок выставлен на продажу по стоимости 3.500.000 руб., а собственник приобрел его за 2.990.000 рубл. Сумма НДФЛ для резидента будет рассчитана так:
(3.500.000 – 2.990.000) × 0,13 = 66.300 руб.

Важно отметить, что если земельный участок находится в долевой собственности, то при его продаже по одному договору имущественный вычет можно применить только один раз.

Если же собственники продают свои доли по отдельности, то каждый из них наделен правом применить вычет.

  1. Инспектор выдаст уведомление о возможности предоставления вычета. Его необходимо передать в бухгалтерию на работе. Он выполнит всю остальную работу. В результате начисляется заработная плата без взимания подоходного налога. За уведомлением необходимо обращаться каждый год в течение 3-х лет.
  2. Подается заявление инспектору о выплате непосредственно из налоговой службы. В результате деньги будут возвращаться через инспекцию. Заявление также необходимо подавать ежегодно на протяжении 3-х лет.

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Объект в собственности свыше 5 лет Налог возмещается со всей суммы сделки
Срок владения меньше 5 лет Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2016 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Видео сюжет раскроет тонкости возврата имущественного вычета при покупке недвижимости

Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!

Остались вопросы? Задайте их нашим экспертам в комментариях.
Или просто позвоните нам:

Объект в собственности свыше 5 лет Срок владения меньше 5 лет
Налог возмещается со всей суммы сделки Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Требования к участку

Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. Это может быть надел:

  • Под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство)
  • Для ЛПХ (личное подсобное хозяйство)
  • Для ДХ (дачное хозяйство)

Если дачный объект построен на садовом участке, то нужно через суд доказывать, что дом относится к жилому фонду.

На заметку! Тот, кто успел реализовать вычетное право до 2014 года, когда преференция была разовой и не имела ограничений по суммам, не сможет получить лимит 13% из 2 000 000 рублей.

Какая сумма не облагается налогом при продаже дачи, машины

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Возвратный лимит

Ранее мы уже определили, что вычетная сумма, с которой возвращают 13% ставки, к не может превышать фактической суммы затрат. Но что же принимают в учет при покупке дачного участка, какие расходы берут для распределения? Итак, цена дачи формируется из таких составляющих:

  • Стоимость участка
  • Расходы на строительство (покупку) дома

При условии, что владельцем этих двух недвижимых объектов (участок и дом) выступает один человек, то вычет будем в пределах 2 000 000 рублей. Если совладельцев несколько, например, супруги, то каждому гарантируется максимальная сумма. Любой из претендентов может воспользоваться своим лимитом или отказаться от него в пользу второго совладельца.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

Пример: Стоимость участка вместе с домиков обошлась супружеской паре в 1 500 000 рублей. Это значит, что каждый (при наличии оснований) вправе просить возврат 13% с 750 000 рублей (стоимость каждой части). Но, так как сумма в пределах одного лимита, то подавать заявление может один из супругов. При этом вторая сторона должна написать отказ, оставляя за собой 0, а за мужем (женой) 100% вычета.

Важно! Одна из гарантий возврата – указание в ДКП стоимости объекта.

Если осталось недопонимание при определении размера вычета на каждого владельца при совместной стоимости, обратитесь к дежурному юристу. При заполнении формы, написания вопроса в чате, указывайте все данные по вашему вопросу: год приобретения, количество владельцев, другие факторы, имеющие к делу отношение.

Возврат вычета при оформлении дарственной

Вернуть 13% от стоимости недвижимости можно также и в случае её дарения. В этой ситуации одариваемый также имеет право на получение денежных средств. Возможно это только для резидентов Российской Федерации, исключая родственников дарителя. Жена, родители, дети и другие близкие родственники по закону не имеют права на возврат вычета.

Указывать точную стоимость дачного участка с домом в дарственной при этом необязательно. В этом случае в налоговой службе оценят её примерную стоимость, и расчёты будут производиться исходя из рыночной цены, либо кадастровой стоимости объекта.

Процедура возвращения компенсации аналогична той, что используется при купле-продаже:

  • Собирается пакет необходимых документов – 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, дарственная и все бумаги на дом и участок, подтверждающие право обладания
  • Далее эти документы необходимо предоставить в ФНС по месту жительства

После чего останется только получить ответ от налоговой относительно суммы вычета. В случае отрицательного решения по этому вопросу гражданин имеет право на его оспаривание.

Примеры жизненных ситуаций

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году

А. В. Петрова (гражданка РФ, с регулярным заработком), приобрела себе в собственность дачу с земельным участком общей стоимостью 1 000 000 руб. В этом случае она имеет право на компенсацию в 13% от общей суммы приобретения. Такая компенсация распространяется на дачи стоимостью до 2 000 000 руб. и максимально может составлять 260 000 руб.

Покупательница предпочла получать денежные средства вместе с заработной платой, по месту своей работы. Для этого ей необходимо:

  • Собрать пакет документов и обратиться с ним в налоговую инстанцию по месту жительства
  • Далее в налоговой выдадут соответствующее распоряжение для работодателя Петровой А. В.

После чего она сможет равными частями получать выплаты положенной компенсации вместе с зарплатой ежемесячно, вплоть до того, как сумма будет полностью компенсирована.

Пенсионер Г. К. Макаров, не являющийся гражданином России, продал земельный участок с дачей, расположенный на российской территории, за 789 000 руб. Так как продавец не является резидентом РФ, то закон обязывает его заплатить подоходный налог в 30% от вырученной суммы. Для того, чтобы совершить эту сделку в соответствии с законами РФ, продавец должен оплатить все положенные налоги, и только тогда он сможет получить вычет от государства.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если подавать заявку через работодателя, нужны те же документы что и для ФНС?

Ответ: Список документов для работодателя минимальный, он включает само заявление и справка-подтверждение из налоговой инспекции. Чтоб ее получить нужно подать все документы, по вышестоящему списку, кроме 3-НДФЛ декларации.

Вопрос: Как быстрее получить возврат?

Ответ: Оформление послабления через работодателя – самый скорый способ возврата. На проверку вашей заявки в ФНС уйдет не более месяца. И уже в ближайшую ЗП получите первые зачисления.

Вопрос: Какой срок подачи и рассмотрения декларации?

Ответ: До 30 апреля должна быть подана соответствующая форма. Имеется в виду год, следующий за отчетным периодом. Рассматривать заявку могут в период до 3 месяцев.

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector