Семейный адвокат
Назад

Получение налогового вычета по ИИС

Опубликовано: 25.10.2019
0
2

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.

И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Шаг 3. Взаимодействие с налоговой

Личное посещение или по «старинке». Берете весь пакет документов, распечатываете декларацию и идем в налоговую. Берем ,как в банке, талончик электронной очереди в нужное окно.

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

Если вы задумывались об инвестировании, но не могли определиться, какой первый шаг сделать в этом направлении, то сейчас вы можете стать участником специальной программы в России — открыть ИИС. Индивидуальный инвестиционный счет — это особая разновидность брокерского счета, предполагающая налоговые льготы. Открывают его не все брокеры.

Индивидуальный инвестиционный счет могут открыть лишь физлица, налоговые резиденты (лица, проживающие в России более 6 месяцев в году). Если вы соответствуете этому требованию, то вполне можете претендовать на налоговый вычет. Такой вычет или сделает существующие инвестиции более прибыльными, или принесет дополнительный фиксированный доход, что пойдет вам только на пользу.

Как получить налоговый вычет по ИИС? Вкладчик должен помнить о нескольких правилах.

    1. Минимальный период действия ИИС ограничен

ИИС действует в течение минимум трех календарных лет. При этом договор на ИИС считают активным не с того дня, когда был открыт счет, а с текущего календарного года. Например, если вы откроете ИИС в декабре 2019 и сразу же положите на него средства, налоговая льгота будет доступна уже в январе 2020 года.

    1. Финансовые средства в течение минимального периода действия ИИС вывести нельзя

Конечно, если вы поручите брокеру снять деньги со счета, он выполнит ваше указание. Но это станет нарушением условий ведения ИИС и вызовет закрытие договора. Кроме того, вы должны будете вернуть ранее полученные по данному счету налоговые вычеты вместе с начисленными штрафами.

    1. Открывать больше одного счета запрещено

Открывать два счета ИИС можно лишь в том случае, если счет переходит к другому брокеру. В данной ситуации вкладчик обязан закрыть свой старый счет в течение 30 календарных дней. ФНС не разрешает использовать налоговую льготу, если у владельца активны сразу два счета.

    1. Установлен предел максимальной суммы инвестиций

По закону вносить на ИИС можно не более 1 млн рублей в год. Причем это правило распространяется исключительно на денежные средства. На счет нельзя внести ценные бумаги, доллары и евро. Чтобы купить акции, купля-продажа которых ведется в долларах, можно поручить брокеру конвертировать финансовые средства.

    1. Получать вычеты можно с определенной частотой

Когда можно получить вычет по ИИС? Налоговые вычеты вкладчики могут получать как ежегодно, так и разово, когда закрывается счет, за весь период действия договора. Во втором варианте получить вычет можно лишь за три предыдущих налоговых периода. Если вкладчик не получал вычет «на взнос» в течение, к примеру, пяти налоговых периодов, то претендовать в итоге может только на три предшествующих. Остальные два сгорят. Тип вычета «на доход» доступен лишь при закрытии договора на ведение ИИС.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertise

Пока активен ИИС, вкладчик вправе поменять тип вычета, однако это нежелательно. Если вкладчик хоть раз использовал вычет «на взнос», а затем решил поменять его на другой вид, то обязан будет вернуть в налоговую полученные ранее вычеты вместе с начисленными штрафными пенями.

Важно! Помимо налоговых вычетов, предусмотренных федеральной программой развития фондового рынка в РФ, вкладчики вправе получать и иные имущественные налоговые вычеты: на покупку жилья, обучение и т. д. Дело в том, что вычеты по ИИС никак не связаны с другими льготами, действующими в России. Иными словами, россияне вправе использовать все указанные вычеты вместе с вычетами по ИИС.

ИИС открывают биржевые брокеры. Вы можете выбрать любого, чьи условия вам подходят. Вот какие параметры стоит учитывать.

Договор на ведение ИИС, который предстоит подписать, надо тщательно изучить. Особенно это касается пунктов, где вы должны проставить галочки. Нередко брокеры предлагают также доверительное управление деньгами ИИС, а потому при подписании договора удостоверьтесь, что это действительно то, что вам нужно.

Получение налогового вычета по ИИС

В договоре должны отсутствовать те или иные «консультационные», «информационные» или «учебные» услуги. Брокер должен оказывать услугу ИИС. Предоставляют ее не все брокеры. Ваша задача — удостовериться, что это именно ИИС по госпрограмме, а не что-то подобное, например «индивидуальные счета инвестора», «индивидуальные инвестиции на счетах». От обмана и махинаций никто не застрахован.

Вместе с ИИС брокер автоматически откроет для вас и стандартный торговый счет. Это нормальная ситуация. Данный счет также будет предоставлен вам в свободное пользование, однако с него вы не сможете получать налоговый вычет, как по ИИС.

Как проходит процедура открытия счета? Брокер заводит ИИС, отгружает специальные программы для торгов на бирже. А вы, в свою очередь, кладете средства на этот счет.

Предлагаем ознакомиться:  Особенности рассмотрения дел в арбитражном суде кратко

Как получить вычет по ИИС? ФНС дает право воспользоваться двумя видами вычетов. Первый вариант — вычет ваших инвестиций из дохода, облагаемого налогом. Второй — когда налог на ваш инвестиционный доход не начисляется.

Как получить вычет с Налогией

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом.

1Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

Как получить 5 вычетов по ИИС за 3 года

При условии правильного расчета сроков открытия ИИС и дня внесения денег на счет, а также учета вероятных рисков вы можете получить 5 налоговых вычетов за трехлетний период действия ИИС.

Пример

Получение налогового вычета по ИИС

Титов Алексей Михайлович, механик, г. Санкт-Петербург. Открыл счет 23 декабря 2016 года и сразу же положил 400 тыс. руб. Также он вносит средства на счет:

  • в 2017 году на 400 тыс. руб.;
  • в 2018 году на 400 тыс. руб.;
  • в 2019 году на 400 тыс. руб.

В течение всего этого времени он зарабатывал 100 тыс. рублей в месяц (до уплаты НДФЛ по ставке 13 %).

Фактически Алексей может закрыть счет, сохранив свое право на налоговый вычет 23 декабря 2019 года, по прошествии трех лет владения счетом. За это время он уже четыре раза клал на него средства. Но ИИС он решает не закрывать, а 7 января 2020 года вносит еще 400 тыс. руб. В марте 2020 года он решает закрыть ИИС.

Не забывайте, что законодательством РФ установлен трехлетний срок на подачу декларации 3-НДФЛ на вычет. В вышеприведенном примере вкладчик должен подать декларацию вместе со всей подтверждающей документацией не позже конца 2019 года. Получить вычет за 2020 год он сможет не раньше 2021 года. То есть для предоставления 3-НДФЛ должен будет дождаться окончания 2020 года. Факт закрытия ИИС до окончания 2020 года не является основанием для отказа в получении вычета.

При реализации такой стратегии необходимо помнить о вероятных рисках, а потому рекомендуем:

  • Ежегодно совершать операции на ИИС на 20–30 % от суммы вложенных финансовых средств.
  • Не закрывать счет сразу после внесения денег или приобретения активов. В законе РФ ничего не сказано о сроке, в течение которого активы должны лежать на счету с целью применения права на налоговый вычет. Но не нужно, к примеру, 20 января класть на ИИС деньги, а 21 января его закрывать. В этой ситуации вы можете получить отказ в вычете в связи с тем, что преследуете необоснованную выгоду.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Когда подавать декларацию?

По истечении отчетного периода. Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2019.

Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды. Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет. Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Предлагаем ознакомиться:  Зарплата сотрудников налоговой инспекции в 2019 году

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия).  Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Документы собраны. Пора заняться заполнением декларации.

Здесь есть 2 варианта:

  • заполнить самостоятельно и бесплатно;
  • заплатить и все сделают за вас (ну или почти все).

Некоторые люди, скорее всего по незнанию или по причине боязни неизвестности и возможных трудностей в заполнении, платят за услугу деньги.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Сама процедура самостоятельного заполнения сложностей не вызывает. И не займет много времени. Буквально полчаса. Ну максимум час — для самых «не быстрых»))).

Заказать декларацию за деньги или нет?

Есть такое выражение: Сэкономил, значит заработал.

Сколько стоит услуга? Например 600 рублей. Представьте, что за полчаса вы можете заработать 600 рублей. Не  в шахте, не таская мешки с мукой, а просто сидя дома за компьютером. Согласились бы вы на такую подработку? Я бы точно согласился.

Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время. Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.

Для примера приведу прейскурант цен на услуги одного популярного сервиса.

В общем гораздо быстрее и выгоднее сделать все самому.

Итак, заполняем декларацию.

Декларация подана. Остается только ждать.

Здесь уже от вас ничего не зависит.

Но есть несколько советов от «бывалого».

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright

При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.

Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года. Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае. И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.

Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером. При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель. И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.

Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.

Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую. Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома. Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в следующей статье.

Для оформления налогового вычета по взносам на ИИС вы должны располагать следующей документацией:

  • Налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ. В налоговую нужно подать ее оригинал.
  • Паспортом или документом, заменяющим его. В налоговую вы подаете заверенные копии первых страниц паспорта (основных сведений, а также страниц, где указана прописка).
  • Справкой о доходах по форме 2-НДФЛ, которую может предоставить ваш работодатель. В налоговую инспекцию вы подаете оригинал справки 2-НДФЛ. Обратите внимание: если в течение года вы сменили несколько организаций, то должны получить справки от всех работодателей.
  • Заявлением на возврат налога, а также реквизитами счета, куда ФНС будет перечислять вам средства. В налоговую подается оригинал заявления.
  • Договором с брокером на открытие ИИС или иным документом, подтверждающим открытие ИИС (к примеру, копией генерального договора и заявлением на открытие ИИС). В налоговую подают заверенную копию соглашения.
  • Документацией, подтверждающей факт зачисления денег на ИИС (платежные поручения, квитанции, заявления на внутренний перевод). В налоговую подают их заверенную копию.

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов.

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).
Предлагаем ознакомиться:  Увольнение директора по тк

Сравнение двух способов

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.
Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год
Примечания Необходимы удержанные налоги

5 лайфхаков по использованию ИИС

  1. Выгоднее открывать ИИС у брокера, чем в УК, поскольку в первом варианте ИИС считается активным уже после заключения договора о его открытии, а не с момента первого внесения средств. То есть вы можете положить первые 400 тыс. рублей на ИИС лишь по окончании первого года, сократив обязательный срок, в течение которого запрещен вывод денег, с 3 до 2 лет, и претендовать на налоговый вычет.
  2. Внесение денег на счет не означает их заморозку на 3 года. Вывод средств возможен в любую минуту, если появилась такая необходимость. Просто придется забыть о возможности получить налоговый вычет по ИИС. Эта опция будет вам недоступна, однако это хороший бонус от государства, который, конечно, лучше использовать.
  3. Если вы не являетесь биржевым спекулянтом и активным трейдером, а хотите сделать вклад через ИИС в надежные инструменты, например облигации, выберете ИИС типа А, где можете получить вычет по взносу. Здесь совокупная прибыль по ИИС за 3 года будет больше, нежели при выборе счета типа Б.
  4. Нет необходимости пополнять счет на максимально допустимую сумму в 1 млн рублей. При наличии у вас 1 млн рублей и при условии готовности инвестировать его на фондовом рынке лучше распределить свои инвестиционные средства между ИИС и простым брокерским счетом в отношении 40/60. Это позволит обеспечить вам получение минимального налогового вычета по ИИС (52 тыс. руб. в год), а также оставить для себя ликвидную часть инвестиций, которую запросто можно вывести с простого брокерского счета в случае острой необходимости.
  5. Согласно рекомендациям брокеров и УК ИИС необходимо пополнять до конца года. Положите средства на счет (это даст возможность получить налоговый вычет уже в течение первого квартала 2019 года), но сразу же заставьте их работать. Высокая волатильность привела к падению цен на облигации компаний, которым можно доверять, и увеличению доходности. Это подходящее время для покупок.

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет.

,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector