Семейный адвокат
Назад

Документы для получения налогового вычета за лечение

Опубликовано: 30.10.2019
0
1

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение зубов в программе

Важно!

Перечень Правительства не содержит поименных услуг. Их вы можете найти в классификаторе «ОК 034-2014» в разделе 86.

Заполнение декларации на социальный вычет за лечение производится по строгим предписаниям ФНС России, которые она изложила в своем приказе от 24.12.2014 № ММВ-7-11_671@.

Согласно инструкции самому заполнить 3-НДФЛ на лечение в 2018 году можно, но с соблюдением следующих правил:

  • если вы заполняете бланк вручную, то все числа нужно писать справа в графе, т. е. по правому выравниванию, пропустив первые клетки; когда бланк формируется на компьютере, то числа, наоборот, будут начинаться с первой левой ячейки;
  • пишите буквы, числа и символы строго в пределах клеток, не выступая за их границы;
  • для каждой буквы, числа и знака используйте отдельную клетку, даже для точек и запятых;
  • пишите черной, темно-синей или фиолетовой ручкой;
  • сокращайте копейки до полных рублей, а в графе для копеек ставить нули;
  • в пустых строках ставьте прочерки;
  • опирайтесь на сокращения, предусмотренные указанным приказом ФНС и сокращайте слова в соответствии с ним;
  • в случае ошибки не обводите букву, знак или число, лучше возьмите чистую страницу и заполните заново;
  • на каждом листе нужно указывать номер страницы, писать свою фамилию с инициалами и оставлять подпись.

Важно! При подаче декларации обратите внимание, за какой год вы подаете отчет и какая форма отчета у вас для заполнения. Если вы сдадите форму, не соответствующую году, то это станет основанием для отказа в предоставлении вычета.

Заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за операцию и другие виды лечения можно онлайн. Для этого нужно иметь аккаунт в «Личном кабинете налогоплательщика» или на «Госуслугах».

Инструкция по заполнению:

  1. Откройте сайт ФНС России.
  2. На сайте вы увидите 3 раздела — выберите раздел для физических лиц и нажмите на вход в ЛКН.Документы для получения налогового вычета за лечение
  3. Появится окно для входа. Здесь нужно указать свой ИНН и пароль. Также можно зайти с помощью профиля на «Госуслугах», а если есть электронная подпись, то и через нее.Документы для получения налогового вычета за лечение
  4. В открывшемся кабинете отобразится состояние ваших расчетов. Как правило, там будет некая сумма, начисленная к уплате — за имеющееся имущество. Перейдите в блок «Жизненные ситуации».Документы для получения налогового вычета за лечение
  5. Выберите подачу декларации.Документы для получения налогового вычета за лечение
  6. Появится страница с информацией о 3-НДФЛ. Нажмите на заполнение отчета.Документы для получения налогового вычета за лечение
  7. Если у вас есть электронная подпись, то сразу сможете онлайн формировать документ. Если цифровой подписи нет, придется ее создать, иначе система не позволит продолжить. Подпись создается за несколько минут — вам нужно придумать оригинальный пароль, и всё. Загрузка результата займет от 30 минут до суток.
  8. Первый шаг в онлайн-сервисе — общая информация. Сюда будут перенесены ваши данные из ЛКН, но вы перепроверьте их правильность. Обратите внимание на год — вы можете подать отчет только за тот год, в котором было лечение. И это должно быть не ранее чем 3 года назад.Документы для получения налогового вычета за лечение
  9. На втором шаге ничего не нужно делать. Переходите далее.Документы для получения налогового вычета за лечение
  10. На этапе 3 выберите свой вычет и обратите внимание, как сразу же откроется необходимый лист — Е1.Документы для получения налогового вычета за лечение
  11. На четвертом шаге добавьте место работы. Как только нажмите кнопку, откроется специальное поле.Документы для получения налогового вычета за лечение
  12. Перепишите со справки реквизиты своего работодателя.Документы для получения налогового вычета за лечение
  13. Нажмите на добавление дохода.
  14. В списке кодов найдите «2000» — это заработок.Документы для получения налогового вычета за лечение
  15. Преимуществом онлайн-сервиса по сравнению с программой является то, что вам не нужно указывать зарплату за каждый месяц. Вы пишите общую сумму за год.Документы для получения налогового вычета за лечение
  16. Заполните эти 3 строки, ориентируясь на справку.Документы для получения налогового вычета за лечениеДокументы для получения налогового вычета за лечение
  17. Теперь заполняется лист Е1. Поставьте флажок напротив расходов на лечение. Откроется специальная форма.Документы для получения налогового вычета за лечение
  18. Укажите в необходимой строке сумму трат на лечение. Прикрепите копии документов, подтверждающие их.Документы для получения налогового вычета за лечение
  19. Перейдите к итогам. Здесь вы увидеть сумму возврата, файл декларации и кнопку для прикрепления остальных документов.Документы для получения налогового вычета за лечение

После всего этого вы можете отправить отчет, указав электронную подпись.

3-НДФЛ за лечение родителей и других родственников заполняется по общим принципам.

Согласно ст.219 НК РФ в пп.3 п.1 можно вносить декларацию 3-НДФЛ за лечение детей, матери и отца, жены или мужа. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей как за себя, так и за родных в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ.

А в случае дорогостоящего лечения, перечень которого утвержден Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001г., к вычету принимается вся сумма расходов.

Важно!

Во всех платежных документах плательщиком должен быть соискатель — в чеках, квитанциях и т.п.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Пример 2

Солдатова Юлия имеет зарплату 45 000 рублей в месяц. Работодатель платит НДФЛ за нее. Она оплатила дорогостоящее лечение своей матери в размере 150 000 рублей.

3-НДФЛ за лечение в санатории подается при наличии всех документов:

  • договора с санаторно-курортным заведением;
  • справки о прохождении лечения;
  • чеков и квитанций об оплате услуг, приобретении медикаментов;
  • копии лицензии учреждения.

Пример 3

Солдатова Юлия каждый год оплачивает лечение ребенка в санатории за 50 000 рублей. Ее зарплата — 30 000 рублей в месяц. Она хочет получить возмещение за 3 последних года.

Налоговый вычет на лечение за три года в одной декларации получить нельзя. За каждый год нужно подавать отдельный отчет.

Вместо этого можно получить вычет у работодателя. Для этого весь комплект документов с заполненными декларациями подается в налоговый орган вместе с заявлением на получение уведомления. Через 30 дней ИФНС выдает уведомление.

Соискатель отдает уведомление своему работодателю, и тот прекращает удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ, пока сотрудник не получит весь размер вычета. Код социального вычет на дорогостоящее лечение — 326. Код вычета по лечению ребенка — 324.

Образец заявление вы можете загрузить отсюда.

Чтобы облегчить себе заполнение социального вычета на лечение зубов, можно воспользоваться бесплатной программой «Декларация» .

Список документов на получение налогового вычета за лечение

При лечении в 3-НДФЛ нужно заполнять лист Е1, посвященный социальным вычетам.

Всего заполняются страницы:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Е1.

Чтобы лучше понять принципы заполнения, возьмем исходные данные.

Предлагаем ознакомиться:  Плачу алименты а жена не работает

Пример 1

Солдатова Юлия работает координатором проектов в юридической фирме «Анализ-центр» уже 4 года. Ее оклад составляет 25 000 рублей. В 2017 году она потратила 30 000 рублей на операцию в связи с переломом и теперь хочет возместить расходы через систему НДФЛ.

Особенностью налоговых деклараций является то, что их нужно заполнять в обратном порядке, так как каждый новый лист раскрывает суммы предыдущего.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Как заполнить 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение с пояснениями:

  1. Взять лист Е1. Если у вас есть дети до 18 лет, то вы можете получить небольшой вычет (около 200-500 рублей) за них. Для этого необходимо заполнить первую часть листа, а к общему перечню документов приложить свидетельства о рождении или паспорта детей.
  2. Расходы на лечение отражаются в строке 130. Впишите общую сумму всех трат.
  3. В графы 170, 180 и 190 перепишите эту сумму.Документы для получения налогового вычета за лечение
  4. Возьмите лист А. Здесь записывается информация о вашей зарплате. Ставкой будет 13%, код дохода — «06».
  5. Взгляните на свою справку 2-НДФЛ и перепишите оттуда КПП, ОКТМО, ИНН и название своего работодателя.
  6. Далее перепишите итоги таблицы — общий доход за год, облагаемая часть, начисленный и удержанный НДФЛ.Документы для получения налогового вычета за лечение
  7. Возьмите раздел 2. Здесь укажите ту ставку и вид дохода — иной.
  8. В строках 010 и 030 впишите итог из справки 2-НДФЛ — сумму всех ваших зарплат за год.
  9. В строке 040 укажите расходы на лечение.
  10. По графе 060 посчитайте разницу между всеми доходами и вычетом.
  11. По строке 070 умножьте образованную в прошлом пункте сумму на ставку.
  12. В графе 080 впишите налог удержанный согласно справке.
  13. В строке 140 укажите разницу между двумя последними суммами — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за лечение. В остальных строках проставьте по нулю в крайней правой ячейке.Документы для получения налогового вычета за лечение
  14. Возьмите раздел 1. Перепишите КБК из нашего образца. Укажите свой ОКТМО и сумму из последнего пункта предыдущей страницы.Документы для получения налогового вычета за лечение
  15. Титульный лист заполните по нашему образцу. Все коды перепишите из него — они общие по всей стране.Документы для получения налогового вычета за лечение
  16. После заполнения укажите в специальных полях номера страниц и общее их число на обложке. Впишите фамилию в верхней строке, внизу поставьте подписи.

Важно!

ИНН указывать не обязательно, но лучше указать, чтобы избежать вопросов со стороны ИФНС при приеме декларации.

В день подачи нужно указать на всех листах дату.

Заполнить 3-НДФЛ на лечение с помощью программы «Декларация» можно дома или в налоговой. Каждая ИФНС обязана предоставлять посетителям рабочий компьютер с установленным на нем программным обеспечением.

Освоить программу сможет любой пользователь. Приступая к работе к ней, необходимо заранее подготовить все документы — ведь нужно опираться на них при записи данных.

Вам понадобятся:

  • справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете декларацию;
  • договор с медицинским учреждением, справки, квитанции и все другие документы, связанные с расходами на лечение или покупку лекарств;
  • ваш паспорт — или паспорт ребенка, супруга, родителя, брата, сестры — того человека, за чье лечение вы понесли издержки.

Пример 2

Пример 3

Следуя рекомендациям, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, приступают к заполнению декларации, от корректности которой будет зависеть успешное рассмотрение заявления в налоговой. Самый простой способ заполнения многостраничного бланка декларации – внесение сведений в установленный бланк с помощью специальной программы.

Подготовив 3-НДФЛ, заявителю необходимо выяснить, все ли документы для 3-НДФЛ за лечение собраны. К основным документам относят:

  1. 3-НДФЛ является главным основанием для рассмотрения заявления в налоговой;
  2. 2-НДФЛ – предоставляется по запросу, служит основанием для заполнения 3-НДФЛ;
  3. Заявление от налогоплательщика;
  4. Гражданский паспорт.

В зависимости от типа оказанных услуг, дополнительно готовят следующие бумаги:

  • договор на оказание услуг лечебным учреждением с указанием информации о лицензии организации (при подаче копии документ должен быть заверен);
  • платежный документ, подтверждающий оплату лечения из личных средств налогоплательщика;
  • если услуги по лечению оказывались в санатории, необходимо получить медсправку с указанием суммы расходов на лечение, не включая затраты, которые понес заявитель при оплате проживания;
  • справка об оплате услуг медицинского учреждения;
  • при покупке лекарств потребуется предоставить выписанные рецепты врачей (оформляется по установленной форме 107-1/у, с нанесением печати учреждения, используемой для налоговых документов;
  • при покупке лекарств предоставляют копии платежных документов, подтверждающих данные расходы – квитанции, чеки, платежки и т. д.

Если расходы были связаны с медицинским страхованием, декларант предоставляет:

  • копию договора со страхователем, полис страховки;
  • в случае отсутствия в договоре информации о лицензии компании, отдельно предоставляют копию соответствующей лицензии;
  • квитанции, подтверждающие расходы.

Если расходы связаны с лечением ближайших родственников, готовят дополнительные бумаги, подтверждающие наличие родства с декларантом. К таким документам относят копии:

  • документа о рождении несовершеннолетнего ребенка (свидетельство);
  • свидетельства о заключении брака;
  • свидетельства о рождении декларанта, если необходимо подтвердить родство с родителями.

Как получить вычет

До 2016 года для получения возмещения затрат на лечение приходилось обращаться в местные отделения ФНС по месту регистрации налогоплательщика. После введения изменений вычет по налогу можно оформлять через своего работодателя.

Прежде чем начать процесс сбора документов, необходимо выяснить, относится ли оплаченная медицинская услуга к списку подлежащих возмещению и каков будет код по данному вычету. Процесс возмещения через трудоустроившую организацию выглядит следующим образом:

  1. Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
  2. Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
  3. Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.

В случае предоставления неполного вычета в течение одного года, работник осуществляет возврат неиспользованного остатка суммы возмещения по завершении года. Правда, в данном случае придется уже обращаться в налоговую по месту прописки.

Оформление налогового вычета на лечение не представляет большой сложности, требуя лишь сбора необходимых подтверждающих документов и правильного заполнения декларации 3-НДФЛ. Если налогоплательщик испытывает сложности с составлением декларации, рекомендуется воспользоваться специальным приложением, которое позволить минимизировать риски ошибок, и позволит ввести запрашиваемую информацию в нужном формате.

Согласно инструкции, приведенной в Приказе ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@, затраты на лечение, в том числе стоматологическое, отражается в Приложении 5.

Всего на бумажном бланке нужно заполнить 5 страниц:

  • титульный лист;
  • оба раздела;
  • Приложения 1 и 5.

Важно!

Порядок заполнения не прямой, а обратный. То есть сначала вносятся данные в приложения, затем заполняются разделы и в конце титульная страница.

Предлагаем ознакомиться:  Договор на перевозку грузов автомобильным транспортом

Для внесения сведений в декларацию потребуются следующие документы:

  • договор и платежные чеки на лечение;
  • справка из стоматологии для налоговой с кодами «1» или «2»;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт налогоплательщика.

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета. Кодом «1» маркируются стандартные мед. услуги, приведенные в постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб. в совокупности с другими соц. вычетами, указанными в пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК.

Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме. Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика. Неиспользованные остаток на будущие периоды не переносится.

Важно! В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся только операции по имплантации зубных протезов. Компенсация стоимости самих имплантов также возможна при определенных условиях.

Пример 1

Иван в 2018 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов. Все материалы входили в стоимость услуг. Стоматология выписала Ивану две справки:

  • по коду «2» на 250 000 руб. за установку имплантов и расходные материалы;
  • по коду «1» на 30 000 руб. за сопутствующие мед. услуги (снимки, прием врачей и т.д.).

В 2019 г. Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию. По ней он вернул 36 400 руб., т.е. 13% от потраченных 280 000 руб.

Необходимые документы для налогового вычета за лечение

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Справка из медучреждения

При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2018 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

Документы для получения налогового вычета за лечение

См. материал «Справка или чеки на лечение? Минфин говорит — справка».

Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.

Рецепт (форма 107/1-у)

Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года (то есть уже сейчас, если вычет — 2019 вы получаете на работе) можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.

Страховой полис

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

Вычет будет возможен только в том случае, если договор страхования предусматривает оплату услуг на лечение, а страховая организация имеет лицензию на осуществление данного вида деятельности.

В инспекцию подается заверенная копия лицензии. Или же ссылка на ее реквизиты должна быть приведена в договоре.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить получение жилищной субсидии на квартиру

К указанным выше документам необходимо приложить заверенные копии платежных документов, свидетельствующих о том, что денежные средства потрачены на оплату страховых взносов.

О том, когда страховые взносы платить не надо, читайте в материале «Не подлежащие обложению страховыми взносами суммы выплат».

Итоги

  1. Максимальная сумма вычета на стоматологию зависит от вида оказанных услуг. Возврат НДФЛ при лечении и протезировании зубов ограничен суммой расходов 120 000 руб., если стоматология выдала справку с кодом «1». Затраты на имплантацию принимаются в полном объеме.
  2. Расходы на врачей указываются в декларации в Приложении 5 отдельно по стандартному и дорогостоящему лечению.
  3. Затраты на лечение себя и близких указываются общей суммой.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Документы на возврат подоходного налога за лечение собрать не сложно. Надо написать заявление, получить справки 2-НДФЛ, снять копию с паспорта, взять справку об оплате медицинских услуг или бланк рецепта (в случае покупки медикаментов), приложить копии договора, лицензии на медицинскую деятельность и платежных документов, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Дополнить указанный перечень придется документами, подтверждающими степень родства (свидетельствами о рождении или браке), если заявитель вычета оплатил лечение своих близких родственников.

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!


Подробнее

  1. Получить компенсацию за расходы на лечение можно как за себя, так и за близких родственников — детей, родителей и супруга.
  2. Размер компенсации при обычном лечении лимитирован — не более 120 000 рублей, при дорогом лечении — в размере фактических трат.
  3. Все виды лечения и лекарств, за которые можно возместить издержки, перечислены в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

Документы для получения налогового вычета за лечение

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок « », а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

ВАЖНО! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

  • Оплативший медицинские расходы и получивший медицинскую услугу — один и тот же человек либо указанные лица являются близкими родственниками.

ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные).См. также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».

  • Оплативший медицинские расходы и заявитель вычета — один и тот же человек.

Документы для получения налогового вычета за лечение

ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.

  • Заявляющий вычет налогоплательщик имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и уплаченный в бюджет НДФЛ.

ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).

Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector