Семейный адвокат
Назад

Ежегодный оплачиваемый отпуск по Трудовому кодексу (нюансы)

Опубликовано: 04.11.2019
0
1

Ежегодный оплачиваемый отпуск и порядок его предоставления

Работник обретает право на оплачиваемый отпуск через 6 месяцев непрерывного труда у одного работодателя. Спустя 12 месяцев работы он может взять полный 28-дневный отпуск. Именно 12 предыдущих месяцев перед месяцем начала отпуска, образуют расчетный период для начисления работнику отпускных.

Период, дающий право на ежегодный отпуск, не включает время, когда работник (ст. 121 ТК РФ):

  • находился в отпуске по уходу за ребенком,
  • отсутствовал на работе, не имея на то уважительных причин.

Определяя расчетный период, следует учитывать, насколько полно он отработан. Не полностью отработанный период влияет на порядок расчета и размер отпускных.

Ежегодный основной оплачиваемый отпуск (по ст. 114 ТК РФ) — это свободное время, которое предоставляется:

  • любому работнику на определенное количество дней в году;
  • в обязательном порядке;
  • с сохранением рабочего места;
  • с оплатой по расчету от средней зарплаты в предшествующем году.

Чтобы работник мог уйти отдыхать, должны быть соблюдены некоторые нюансы:

  1. Отпускной стаж — минимальное время, которое сотруднику необходимо отработать в организации для того, чтобы получить право уйти в отпуск.

Общие требования для расчета стажа зафиксированы в ст. 121 ТК РФ. В него включается:

  • фактически отработанное время;
  • время, когда сотрудник на работе отсутствовал, но за ним сохранялось его место, в том числе при вынужденных прогулах и простоях;
  • время, когда работник был отстранен не по своей вине;
  • время отпусков за свой счет до 14 дней в году.

И не включается время:

  • в отпуске по уходу за ребенком до соответствующего возраста;
  • простоев, прогулов, отстранений по вине работника;
  • отпусков за свой счет сверх 14 дней.

По нормам Трудового кодекса (ст. 122) первая возможность взять основной отпуск возникает у работника после того, как его стаж у данного работодателя составит 6 месяцев. Исключения могут быть сделаны:

  • для беременных и декретниц;
  • несовершеннолетних;
  • усыновителей новорожденных;
  • иных граждан в случаях, предусмотренными федеральными законами, например, для чернобыльцев (п. 5 ст. 14 закона РФ от 15.05.1991 № 1244-I), супругов военнослужащих (п. 11 ст. 11 закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ).

Дальнейшие отпуска даются в соответствии с графиком отпусков, утвержденным работодателем на очередной год.

  1. Порядок предоставления отпусков требует, чтобы они соответствовали графику. Возможны 2 варианта его составления:
  • В графике указаны точные даты отпуска. Тогда работодатель должен напомнить (уведомить) работника об отпуске под расписку не позднее чем за 2 недели до его начала (ст. 123 ТК РФ).
  • В графике указан только месяц отпуска. Тогда работнику следует написать заявление с указанием даты начала отпуска, а работодателю уведомить работника о начале отпуска с указанной даты. Срок остается тот же (за 2 недели минимум).

По ТК РФ отпуск может быть перенесен в связи с серьезной производственной необходимостью. При этом следует учитывать, что перенос отпуска на следующий год возможен только с согласия работника.

Отпуск вне графика может быть предоставлен тем же категориям сотрудников, которые имеют право на отпуск, предоставляемый без отработки минимального необходимого стажа.

Подробнее о составлении графика отпусков читайте в статье «График отпусков — бланк и образец заполнения в 2019 году».

  1. Отпуск оформляется приказом, с которым работник знакомится под расписку.

Форма и пример приказа приводятся в материале «Приказ на ежегодный оплачиваемый отпуск — образец и бланк».

Дополнительный отпуск предоставляется в обязательном порядке в ситуациях, предусмотренных ТК РФ и другими федеральными законами:

  • работникам, занятым на вредных и (или) опасных производствах;
  • работающим на Крайнем Севере и в приравненных к нему местах;
  • несовершеннолетним;
  • инвалидам;
  • работникам с ненормируемым графиком;
  • работающим в сферах спорта, образования и медицины;
  • при отдельных видах работ особого характера;
  • служащим госструктур военного и контролирующего назначения;
  • кругу лиц, для которых отпуск является компенсацией (пострадавшим в Чернобыле, Семипалатинске и т. п.).

Дополнительные отпуска также могут быть установлены внутренними регламентами.

Если дополнительные дни отпуска есть, они суммируются в году с основным отпуском для расчета общей продолжительности ежегодного отдыха и суммы оплаты за отпуск.

Право на отпуск полагается работнику по трудовому договору на основании статьи 21 Трудового кодекса, а также исходя из положений части 5 статьи 37 Конституции Российской Федерации. В этот период сотрудник освобожден от исполнения обычных рабочих обязанностей, не отчитывается перед работодателем о том, как он проводит время, не соблюдает трудовую дисциплину.

Согласно же статье 122 Трудового кодекса период ежегодного отпуска работнику работодатель обязан оплачивать. Оплата производится исходя из среднего заработка работника (ст. 114 ТК РФ). На период отпуска за работником сохраняется его рабочее место.

Впервые право на отпуск возникает у работника спустя 6 месяцев трудовых отношений с работодателем. За каждый отработанный месяц работнику начисляется 2,33 дней отпуска. Таким образом после полугода стажа у работника появляется 14 отпускных дней.

Важный момент: расчет дней ежегодного оплачиваемого отпуска проводится исходя из количества месяцев, отработанных сотрудником, то есть условный год, за который начисляются дни отпуска, отсчитывается от даты подписания с работником трудового договора.

До истечения 6 месяцев работы отпуск так сотруднику также может быть предоставлен. Делается это по согласованию сторон. То есть совершенно необязательно, что отработавший, допустим, 3 месяца и согласовавший отпуск со своим начальством работник не может взять отпуск более, чем на неделю. Но в случае, если отпуск будет предоставлен на большее количество дней, а затем сотрудник не отработает положенный период, при увольнении работодатель удержит у него при окончательном расчете оплаченную авансом сумму отпускных.

Тем не менее отпуск авансом со следующим после него увольнением все же скорее исключение. По правилам же для работников, которые трудятся у одного работодателя не один год, устанавливается график отпусков (ст. 122 ТК РФ). Такой график утверждается до начала календарного года, за две недели до новогодних праздников.

Предлагаем ознакомиться:  Как восстановить испорченную или утерянную трудовую книжку

Ежегодный оплачиваемый отпуск по Трудовому кодексу (нюансы)

Данный график сам по себе является основанием для предоставления отпуска, проще говоря, дополнительного документа – заявления сотрудника о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска, оформлять не требуется. Достаточно за две недели до предполагаемой даты направить сотруднику уведомление об отпуске (с. 123 ТК РФ).

В то же время уйти в отпуск работник может и вне графика отпусков. В этом случае он должен попросить об этом работодателя, то есть написать заявление о предоставлении отпуска в свободной форме, указав в нем панируемый отпускной период и количество дней отпуска.

Как следует из всего выше сказанного, предоставление отпуска сотруднику – это обязанность работодателя, которую он должен строго соблюдать. Но иногда случаются ситуации, когда работник не может или не хочет идти в отпуск. В этой связи нужно помнить о том, что денежная компенсация неиспользованного отпуска законом запрещена до момента увольнения сотрудника.

Период, в течение которого работник не был в отпуске, не может составлять более, чем два года. Впрочем, и в этом случае наработанные дни отпуска не сгорают, другой вопрос, что для работодателя такие задержки чреваты санкциями со стороны трудовой инспекции. Из-за этого правила может сложиться двоякая ситуация: работодатель обязан отправить работника в отпуск, даже если последний об этом не просит. Конечно, подобные вопросы также необходимо согласовывать.

Более того, некоторые категории работников должны бывать в отпуске ежегодно. Это касается работников в возрасте до 18 лет, а также сотрудников, чья деятельность ведется в опасных или вредных условиях труда (ст. 124 ТК РФ).

Вводная информация

В Трудовом кодексе установлены особые правила предоставления ежегодных отпусков сотрудникам, с которыми заключены срочные трудовые договоры, только в двух ситуациях. А именно: срок трудового договора не превышает двух месяцев либо работник занят на сезонных работах (о том, когда можно заключать такие договоры см.

Если же работы не сезонные, либо срок трудового договора составляет более двух месяцев, то никаких особых указаний по предоставлению ежегодных отпусков в ТК РФ не содержится. Следовательно, работодателю нужно руководствоваться общими нормами, то есть теми же, которые применяются при бессрочном трудовом договоре. Важно разобраться, как адаптировать общие правила к особенностям срочных трудовых договоров.

Сколько составляет продолжительность отпуска

Ежегодный оплачиваемый отпуск по Трудовому кодексу (нюансы)

Продолжительность основного оплачиваемого отпуска должна быть минимум 28 календарных дней в году (ст. 115 ТК РФ). Более длительный отпуск может быть установлен:

  • федеральным законодательством для отдельных категорий работников;
  • внутренними регламентами предприятия (например, коллективным договором).

ВАЖНО! По договоренности между руководством и работником отпуск может быть взят частями, при условии, что хотя бы одна часть имеет продолжительность не меньше 14 дней.

В длительность не включаются (отпуск на эти периоды продлевается):

  • дни праздников;
  • дни болезни.

Дни отпуска отдельно отражаются в табеле рабочего времени.

Подробнее об этом читайте в статье «Табель учета рабочего времени — форма Т-13 (бланк)».

Ежегодный оплачиваемый отпуск: сколько дней

Кадровики и бухгалтеры нередко сомневаются, нужно ли включать в график отпусков людей, которые работают по срочным трудовым договорам, заключенным на срок менее года. Сомнения вызваны тем, что согласно статье 123 ТК РФ график отпусков на следующий год составляется не позднее, чем за две недели до наступления этого года. И может так случиться, что внесенное в график время отпуска «срочника» придется на период, когда срок контракта будет окончен, а сотрудник уволен.

Тем не менее, при составлении графика отпусков игнорировать «срочника» нельзя. Ведь в декабре предшествующего года, то есть в момент оформления графика, он еще числился в штате и, как следствие, имел право на отпуск. К тому же, несмотря на ограниченный срок контракта, нет полной уверенности, что в будущем году работник непременно покинет организацию.

Ведь возможно, что работодатель подпишет с ним еще один срочный трудовой договор. Также нельзя исключать вероятность переквалификации срочного договора в бессрочный. Это может произойти, если ни одна из сторон не потребует расторжения договора по окончании срока его действия, либо выяснится, что срок договора был установлен без достаточных оснований (ст. 58 ТК РФ; подробнее см.

В статье 115 ТК РФ сказано, что продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска составляет 28 календарных дней. Это означает, что человек, который трудится в компании непрерывно, вправе каждый год отдыхать по 28 календарных дней. Однако ТК РФ не уточняет, сколько дней может находиться в отпуске сотрудник, с которым трудовой договор заключен на определенный срок, например, на несколько месяцев.

Нужно ли пересчитать общую продолжительность отпуска пропорционально сроку договора и указать полученную величину в данном договоре? К примеру, если договор заключен на 6 месяцев, нужно ли в нем прописать, что продолжительность основного оплачиваемого отпуска работника составляет 14 календарных дней?

Нет, не нужно, поскольку никаких оговорок по длительности отпуска, которые относились бы к «срочникам» (кроме случая с сезонными работами и контрактов на срок до двух месяцев), законодатель не сделал. Получается, что, даже если сотрудник будет работать менее одного года, работодатель обязан предоставить ему отпуск продолжительностью 28 календарных дней.

Норма трудового права по предоставлению работнику отпуска:

Если окажется, что сотрудник «отгулял авансом», то есть не отработал тот период времени, в счет которого он получил отпуск, нужно поступить следующим образом. При увольнении работника бухгалтер должен вычесть из его зарплаты сумму, приходящуюся на неотработанную часть отпуска. Если же отпуск с последующим увольнением вышел за пределы срока трудового договора, то выплачивать отпускные нужно только за дни, приходящиеся на отработанный период. Такое мнение высказали специалисты Роструда в письме от 24.12.07 № 5277-6-1.

Согласно ТК РФ, ежегодный оплачиваемый отпуск в обычных случаях составляет 28 дней в год. Часть этого срока в течение года работник должен «отгулять» общим периодом в 14 дней. Остаток может быть использован, как угодно, в том числе и отдельными днями отпуска.

В некоторых ситуациях, например, в зависимости от территориального расположения места работы или из-за дополнительных льгот, положенных самому работнику, ежегодный оплачиваемый отпуск может быть увеличен.

Предлагаем ознакомиться:  Законно запрещать на работу носить еду из дома

Так, например, ежегодный отпуск в 2017 году согласно закону предоставляется работникам в возрасте до 18 лет – на 31 день в году, работающим инвалидам – не менее 30 календарных дней, педработникам — 42 или 56 дней, научным работникам со статусом доктор наук – 48 дней, и кандидатам наук – 36 рабочих дней.

Для жителей Крайнего Севера помимо стандартных 28 дней предусмотрен дополнительный ежегодный оплачиваемый отпуск – 24 календарных дня. Работники предприятий, расположенных в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, имеют право на дополнительные 16 дней отпуска, в остальных районах Севера, с установленными районными коэффициентами и надбавками к заработной плате, – на дополнительные 8 дней.

С учетом производственных или финансовых возможностей работодатель и сам может установить дополнительные отпуска для своих работников. Такая возможность предусмотрена статьей 116 Трудового кодекса.

В то же время уже начавшийся отпуск может быть продлен или перенесен, например, если работник, находясь в отпуске заболел, и по окончании согласованного периода отсутствия на работе предоставит работодателю больничный лист. В этом случае дни отпуска, которые пришлись на период болезни, будут считаться не использованными, и сотрудник сможет отгулять их позже.

Если же в период отпуска сотрудника попадаются праздничные нерабочие дни, то они в расчете не участвуют. Такие дни остаются не использованными, и их можно присоединить к следующему отпуску.

Как оплачивается основной отпуск в 2019 году

Правила расчета за ежегодный оплачиваемый отпуск установлены ТК РФ (ст. 139) и постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

В 2019 году, как и ранее, расчеты производятся из среднего заработка. Средний заработок, приходящийся на 1 день, вычисляется от суммы дохода, полученного за последние 12 месяцев (по календарю), который делится на 12 и на показатель среднемесячного числа дней 29,3, указанный в ст. 139 ТК РФ. На практике такое идеальное решение встречается редко. Расчет за отличающийся от идеала предотпускной период будет разобран на примере.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Такой расчет предусмотрен отдельно и только для отпусков. Для других случаев средний заработок считается по-другому.

СЗД = ——————————————-

            (ПМ × 29,3 СКДМ)

Ежегодный оплачиваемый отпуск по Трудовому кодексу (нюансы)

ЗП — зарплата за расчетный период;

ПМ — полные месяцы, которые отработаны;

СКДМ = ————————————- × ОД

КД — общее количество дней в месяце;

ОД — отработанные дни.

Пример

Сотрудник трудоустроился на предприятие 14.07.2018 с окладом 35 000 руб. С 02.10.2018 по 11.10.2018 он находился на больничном. Сотрудник идет в отпуск с 15.04.2019, по его просьбе отпуск используется частично и составляет 14 дней.

  1. Поскольку сотрудник 12 месяцев не отработал, в расчет будут включаться только те месяцы расчетного периода, в которых он работал (с 14.07.2018 по 31.03.2019).
  2. Параметры расчета показателей:

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Январь

Февраль

Март

Итого

КД

31

ПМ

ПМ

31

ПМ

ПМ

ПМ

ПМ

ПМ

ОД

18

21

ЗП

21 304

35 000

35 000

19 091

35 000

35 000

35 000

35 000

35 000

285 396

ПМ = 7

СКДМ июль: 29,3 / 31 × 18 = 17,01

СКДМ октябрь: 29,3 / 31 × 21=19,85

СКДМ всего за расчетный период: 17,01 19,85 = 36,86

285 396

СЗД = ——————————— = 1 179,52

(29,3 × 7 36,86)

Отпускные: 1 179,52 × 14 = 16 513,28.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Дни прошедших праздников (например, в январе 2019 года) из расчета по формуле не исключаются. Расчет при окладе идет по календарным дням в месяцах.

По общему правилу в показатель ЗП включаются премии за период. Вместе с тем здесь есть нюансы:

  • Если в одном месяце начислено несколько премий по одному основанию, в расчет включается одна (какая — устанавливается приказом по организации).
  • Если в период расчета попадает только часть периода премии (например, 2 месяца квартала при квартальном премировании), включение в расчет идет пропорционально.

Подробнее о том, как в расчете отпускных учитывают премии, читайте в материале «Учитывается ли премия при расчете отпускных?».

А быстро рассчитать отпускные вам поможет наш калькулятор.

Когда должен быть оплачен отпуск

По общему правилу отпускные должны быть выданы работнику не позднее чем за 3 дня до ухода в отпуск.

Ежегодный оплачиваемый отпуск по Трудовому кодексу (нюансы)

См.: «Если отпуск с понедельника, выдать отпускные в пятницу нельзя».

На практике возможны исключения (например, работнику срочно предоставляется часть оплачиваемого отпуска, и деньги выплачиваются накануне), однако законодательно порядок для таких ситуаций не установлен. То есть проверяющими органами может быть расценено как нарушение.

См.: «Экстренный отпуск работника может грозить штрафом работодателю».

Отпускные выплаты: расчет и налогообложение

Не позднее, чем за три дня до начала ежегодного оплачиваемого отпуска работодатель обязан выплатить работнику отпускные. Их расчет производится исходя из среднего заработка за последние 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу, в котором работник идет в отпуск.

На сумму отпускных положительным образом влияют различные премиальные выплаты и бонусы, которые работник получил в расчетном периоде. И, наоборот, не учитываются при расчете установленные законом компенсации и социальные выплаты, как-то оплата больничного, прошлых отпусков или командировочных.

Сумма начисленных отпускных для работодателя является обычным зарплатным начислением, то есть она учитывается в составе расходов на оплату труда, а также облагается всеми обычными зарплатными взносами, уплачиваемыми в пользу ПФР, ФОМС и ФСС. Разумеется, из данного дохода работника необходимо удержать и налог на доходы физлиц.

Предлагаем ознакомиться:  Образец письма о 🏁 правоприемничестве организации

Для «срочника», чей контракт заключен на два месяца и более (и работы не являются сезонными), отпускные следует рассчитывать точно так же, как и для работника, с которым оформлен бессрочный трудовой договор. А именно: сначала нужно вычислить среднедневной заработок, а потом умножить его на количество календарных дней отпуска (подробнее см. «Шпаргалка по начислению зарплаты, отпускных и больничных»).

Как уже говорилось выше, если трудовой договор заключен на период сезонных работ, либо на срок до двух месяцев, отпуск предоставляется из расчета два рабочих дня за каждый месяц работы. В этом случае среднедневной заработок — это начисленная зарплата, деленная на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели (ст. 139 ТК РФ). Эту величину нужно умножить на число рабочих дней отпуска.

Дополнительно к 28 дням работнику может полагаться допотпуск в связи с ненормированностью, «вредной» работой и опасными условиями труда, работой на Крайнем Севере и по другим причинам. Допотпуска могут устанавливаться и самим работодателем, если у него на то есть финансовые возможности, а данное условие учтено коллективным и трудовым договором (ст. ст. 116-119 ТК РФ).

отпуск

Исчислять отпуск нужно в календарных днях, учитывая выходные. Праздники, если это нерабочие дни, в отпуск не входят, следовательно, не оплачиваются.

Для оплаты отпуска сотруднику работодатель должен:

  • определить расчетный период,
  • вычислить среднедневной заработок,
  • рассчитать отпускные за весь отпуск.

Средний заработок для оплаты отпуска рассчитывается из фактической зарплаты работника и времени, отработанного в расчетном периоде. Не берутся в расчет выплаты, не относящиеся к оплате труда: соцвыплаты, оплата проезда, питания, обучения, матпомощь, и т.п. Также не учитывается время и начисления, когда:

  • средний заработок за работником сохранялся, но он не работал, например, был в отпуске,
  • работник получал больничное пособие, в т.ч. по беременности и родам,
  • работа не велась из-за простоя по вине работодателя, в связи с забастовкой, или по не зависящим от обеих сторон, причинам,
  • предоставлялись оплачиваемые дни для ухода за детьми-инвалидами,
  • работник освобождался от работы по иным причинам (п. 5 Положения об исчислении среднего заработка, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922).

Среднедневной заработок

=

Учитываемая зарплата, начисленная

 за расчетный период

:

12 месяцев

:

29,3

где 29,3 – это среднемесячное число календарных дней (п. 10 Положения, ст. 139 ТК РФ).

Далее, для окончательного расчета отпускных, полученный результат умножается на число дней отпуска.

Пример

Отработанные дни

в месяце, отработанном не полностью

=

29,3

:

Число календарных дней в месяце, отработанном не полностью

Х

Календарные дни, отработанные в месяце, отработанном не полностью

Среднедневной заработок

=

Учитываемая зарплата, начисленная

за расчетный период

:

(29,3

Х

Число месяцев, полностью отработанных

Отработанные дни

в месяце, отработанном не полностью

)

Пример

Если работник собирается отдыхать после первых 6 месяцев работы, еще не отработав 12-месячный срок, его расчетный период считается со дня приема на работу до последнего числа месяца перед месяцем начала отпуска.

Пример

Отпускные облагаются НДФЛ, как и зарплата, по ставке 13%. Точно также начисляются страховые взносы: пенсионные, медстрах и соцстрахование.

На руки работнику оплата отпуска производится не позже, чем за 3 календарных дня до его начала (ст. 136 ТК РФ, письмо Роструда от 30.07.2014 № 1693-6-1). Несоблюдение этого требования для работодателя может обернуться штрафом, согласно ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ.

график отпусков

Пример

Когда крайний срок выплаты выпадает на нерабочий день, сотрудник должен получить отпускные деньги в ближайший перед ним рабочий день.

Пример

Компенсация за неиспользованный отпуск

Может случиться так, что срок трудового договора истек, а сотрудник еще не использовал оплачиваемые дни отдыха. Чаще всего это происходит, когда контракт заключен на период менее полугода. Дело в том, что по общему правилу право на отпуск появляется у работника по истечении шести месяцев его непрерывной работы у своего работодателя (ст. 122 ТК РФ).

В этой ситуации при увольнении работодатель обязан выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск. Она рассчитывается точно так же, как и отпускные, то есть путем умножения среднедневного заработка на количество дней отпуска (в данном случае неиспользованного). Как отмечалось выше, в случае сезонных работ и при трудовом договоре сроком до двух месяцев среднедневной заработок определяется в особом порядке (ст. 139 ТК РФ).

Если трудовой договор был заключен на срок до двух месяцев или для выполнения сезонных работ, то компенсация считается в рабочих днях. Если же срок трудового договора составил два месяца и более, и работы не были сезонные, то компенсация считается в календарных днях. При этом не имеет значение, сколько на самом деле отработал сотрудник. Так, если срок договора составлял пять месяцев, а работник уволился через один месяц, его компенсацию все равно следует считать в календарных днях.

Итоги

Ежегодный отпуск обязателен для предоставления каждому из работников после определенного периода его работы у работодателя, дающего отпуск. В некоторых случаях этот период может сокращаться. Уход работников в отпуск в течение каждого очередного календарного года регулируется утвержденным на это год графиком отпусков.

Продолжительность полного ежегодного отпуска составляет 28 календарных дней, но может увеличиваться за счет дополнительно предоставляемых дней. Лицам определенных категорий дополнительный отпуск дается в обязательном порядке. Отпуск может разбиваться на части.

Выплату отпускных делают не позже чем за 3 дня до начала отпуска. Их расчет делается для фактически используемого количества дней отпуска умножением их на среднедневной заработок. Последняя величина рассчитывается от дохода, полученного работником по месту получения отпуска, за 12 месяцев, предшествующих месяцу ухода в отпуск, и с учетом установленного законодательно среднего числа месяцев в году. Определение отпускных при не полностью отработанном расчетном периоде происходит по особой формуле.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!


Подробнее

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector